Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Выбор: ООО или ИП?

ООО или ИП: что выбрать

Собираясь запускать новый бизнес, любой предприниматель в первую очередь должен выбрать его правовую форму. Для начинающего бизнесмена существует два основных пути – открыть ООО или зарегистрироваться в качестве ИП . Рассмотрим преимущества и недостатки этих вариантов.

В первую очередь бизнесмен должен решить, как он собирается начинать свое дело: в одиночку или с партнерами. При работе в формате ООО все соучредители имеют право участвовать в управлении компанией, с учетом их долей в уставном капитале.

Если же несколько партнеров решат открыть бизнес в формате ИП, то с юридической точки зрения все полномочия получит один из них – тот, кто зарегистрируется в качестве предпринимателя. Остальные же участники станут обычными наемными работниками, и возможность в дальнейшем повлиять на управление бизнесом у них будет минимальной.

Поэтому, если будущих совладельцев двое или больше, то разумный выбор у них один – создавать юридическое лицо. В противном случае в будущем практически неизбежны серьезные проблемы из-за конфликта интересов.

Но в любом случае, чтобы начать вести бизнес – его нужно зарегистрировать.

Минимальный пакет документов для регистрации ООО включает в себя:

  1. Заявление по форме Р11001.
  2. Устав.
  3. Решение собственника или учредительный договор.
  4. Подтверждение юридического адреса.

Кроме того, для создания ООО нужно иметь денежные средства и другие материальные ценности на сумму не менее 10000 рублей, чтобы сформировать уставный капитал.

При регистрации компании придется заплатить госпошлину в сумме 4 000 рублей. Если в документах допущена ошибка, то один раз ее можно исправить бесплатно, на что закон отводит три месяца (п. 7 ст. 9 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). При повторной ошибке деньги не возвращаются и все придется начать заново, заплатив госпошлину еще раз.

Правда, можно получить освобождение от оплаты госпошлины, если подать документы в электронном виде через портал ФНС (пп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ). Но для этого каждый учредитель должен иметь усиленную квалифицированную электронную подпись. Для физических лиц она в среднем стоит 2 000 – 2 500 руб. Поэтому, если совладельцев компании двое или больше, то сэкономить таким образом уже не получится.

Для предпринимателей все гораздо проще. Чтобы зарегистрировать ИП, достаточно паспорта и заявления по форме Р21001. Госпошлина тоже намного ниже — она составляет 800 руб. В данном случае тоже можно подать документы онлайн без пошлины, но т.к. получение электронной подписи обойдется дороже, то особого смысла в этом нет.

Здесь многое зависит от того, в какой сфере собирается работать бизнесмен и насколько активно он хочет развиваться.

Ряд направлений деятельности закрыты для ИП. Например, предприниматель не имеет права производить алкогольную продукцию или организовывать азартные игры. Поэтому нужно заранее проверить будущий вид деятельности, чтобы не ошибиться с выбором юридической формы.

Кроме того, если бизнес ориентирован на крупных корпоративных заказчиков, то тоже лучше открыть ООО. Хотя объективных оснований для этого нет, но крупные компании при прочих равных условиях предпочитают работать с юридическим лицами, потому что считают их более надежными.

Дополнительное привлечение инвестиций для ИП тоже затруднено. Если ООО успешно развивается, то его владелец может расширить бизнес, продав инвесторам доли в уставном капитале.

Для ИП такой вариант развития невозможен, поэтому предприниматель может привлечь дополнительные средства только используя кредит или лизинг.

Но финансовые организации менее охотно, по сравнению с юридическими лицами, кредитуют ИП. Одной из причин является то, что финансовое положение многих предпринимателей сложно проанализировать из-за отсутствия стандартной бухгалтерской отчетности. Подробнее об этом расскажем далее.

Как правило, организовать бухгалтерский и налоговый учет в ИП проще, чем в ООО. Собственно, бухучет предприниматель может и вовсе не вести, если ведет налоговый учет в любой форме.

Но даже если обязанности вести учет нет – любому владельцу бизнеса необходима информация об его финансовом положении. Поэтому ИП часто ведут бухучет и составляют отчетность в добровольном порядке. Наличие отчетности не только полезно для управления, но и помогает развивать бизнес. Банки, инвесторы и крупные покупатели для решения вопроса о сотрудничестве обязательно запрашивают бухгалтерскую информацию.

Но, в отличие от юридических лиц, предпринимателей нельзя наказать за отсутствие бухучета или ошибки при его ведении.

Сравнение налогового учета и фискальной нагрузки ИП и ООО зависит от применяемого режима налогообложения.

  1. Общая налоговая система – ОСНО.

При ее использовании форма ИП несомненно выгоднее. Налоговый учет по НДФЛ намного проще, чем по налогу на прибыль, а налоговая ставка (если не учитывать льготы) – существенно ниже: 13% против 20%. Учет по НДС предприниматели и ООО на ОСНО ведут в одинаковом формате.

  1. Специальные режимы — УСН, ЕНВД и ЕСХН.

Налоговый учет и ставки при этих режимах в целом одинаковы для предпринимателей и юридических лиц.

Преимущество здесь могут получить только ИП без наемных работников при использовании ЕНВД и УСН с объектом «Доходы». Такие предприниматели имеют право вычесть из суммы налога все уплаченные за себя страховые взносы. А ИП с работниками и ООО могут пользоваться вычетом по взносам только в пределах 50% начисленного налога.

  1. Патентная система.

Этот спецрежим могут использовать только ИП. Он весьма выгоден и удобен: базовая ставка составляет всего 6%, а налоговая отчетность — не предусмотрена.

  1. Налоговые каникулы.

До конца 2020 года предприниматели – новички, работающие в производстве, социальной, научной сфере или в области бытовых услуг, могут воспользоваться налоговыми каникулами , т.е. применять льготную нулевую ставку по УСН или патентной системе.

Следовательно, если вид и масштабы будущего бизнеса подходят для применения одного из спецрежимов, то во многих случаях формат ИП будет выгоднее.

Но у ИП есть и недостаток, который проявляется при любом налоговом режиме – это фиксированные страховые взносы «за себя». В 2020 году они составят 40 874 руб. Предприниматель должен платить фиксированные взносы в любом случае, даже при отсутствии деятельности. Потому нежелательно открывать ИП «про запас», не планируя начать бизнес в ближайшее время.

Когда прибыль заработана – владелец бизнеса хочет получить ее максимально быстро и без дополнительных затрат.

Здесь явное преимущество – у формата ИП. Предприниматель, начав вести бизнес, продолжает оставаться физическим лицом. Поэтому он имеет право свободно распоряжаться деньгами на своих счетах.

Теоретически ИП может вывести со счета любую сумму, чтобы использовать в личных целях. Конечно, при этом не стоит забывать о законе № 115-ФЗ и банковском контроле . В частности, нежелательно:

  1. Снимать в день поступления все зачисленные на счет средства (по возможности, лучше дать деньгам «вылежаться» несколько дней).
  2. Получать в наличной форме более 30% от сумм, поступивших на счет за месяц.

Кроме того, если необдуманно вывести слишком много средств из оборота – это может создать проблемы для бизнеса. Но все равно – в целом у предпринимателя нет серьезных препятствий для вывода прибыли.

Вывод средств из ООО значительно сложнее. Все деньги на счетах – это ресурсы компании, поэтому учредитель, даже – единственный, не может свободно распоряжаться ими.

Чтобы начислить дивиденды, нужно оценить финансовые результаты компании, провести собрание, оформить ряд документов. Дивиденды можно платить не чаще, чем раз в квартал, а с полученной учредителем суммы придется удержать подоходный налог.

Если владелец захочет получить деньги в виде зарплаты, то, кроме НДФЛ, придется заплатить и страховые взносы.

Есть и другие способы вывода средств ООО: займы, подотчет, списание на представительские расходы и т.п. Но все они не подходят для постоянного использования и в дальнейшем могут привести к проблемам с контролирующими органами.

Ответственность владельцев

Ответственность перед государством для ИП во многих случаях ниже, чем для ООО. Например, при просрочке оплаты налога свыше месяца ставка пени для юридических лиц удваивается, а для ИП – остается на прежнем уровне (п. 4 ст. 75 НК РФ).

Также по многим статьям КоАП РФ сумма штрафа для предпринимателей существенно ниже, чем для юридических лиц.

А вот при взыскании задолженности положение предпринимателя в общем случае хуже, чем у владельца ООО. Все долги, которые образовались при ведении бизнеса, «по умолчанию» признаются долгами физического лица. ИП отвечает по этим задолженностям всем своим имуществом, включая то, которое не было задействовано в предпринимательской деятельности.

Впрочем, и с ООО не все так просто… Формально собственники компании рискуют только своими вкладами в уставный капитал. А эти суммы могут быть совсем небольшими: чтобы открыть ООО, в большинстве случаев достаточно вложить в бизнес 10 000 рублей.

Но кредиторы имеют право предъявить требования и к собственникам компании в порядке субсидиарной (т.е. дополнительной) ответственности .

Внесенные в 2017 году в закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» изменения существенно расширили права взыскателей в этой области.

Если будет доказано, что собственник вел себя недобросовестно (уклонялся от расчетов с кредиторами, выводил активы и т.п.), то все долги организации будут переложены на него. Тогда владелец ООО фактически не будет ничем отличаться от предпринимателя, неспособного расплатиться с долгами.

Ликвидация ООО – длительный и сложный процесс. Нужно создать комиссию, уведомить кредиторов, составить ликвидационный баланс, погасить долги и т.п. Даже при отсутствии серьезных проблем процедура закрытия компании длится, как минимум, несколько месяцев.

Конечно, можно продать компанию «стороннему» регистратору или просто «бросить» ее, перестав вести деятельность и сдавать отчетность. Налоговики имеют право через год принудительно закрыть «брошенную» организацию. Но в подобных случаях существенно повышается риск того, что к бывшему владельцу (или владельцам) бизнеса будут предъявлены претензии в порядке субсидиарной ответственности.

Закрыть ИП намного проще. Для этого достаточно заплатить госпошлину 160 рублей и подать в ИФНС заявление по форме Р26001. Через пять рабочих дней после получения документов налоговиками предприниматель будет снят с учета. Но нужно иметь в виду, что непогашенные долги при этом никуда не денутся, и физическому лицу придется их гасить и после утраты статуса ИП.

Преимущества и недостатки ИП и ООО

Преимущества ООО:

  1. Можно заниматься любыми видами деятельности.
  2. Можно объединить капиталы нескольких участников и привлекать новых соучредителей в дальнейшем.
  3. Проще получить кредитные средства.
  4. Сложнее взыскать долги компании с ее владельцев.

Недостатки ООО:

  1. Сравнительно сложная процедура регистрации и ликвидации.
  2. Более сложный учет.
  3. Высокая налоговая нагрузка.
  4. Сложнее и дороже выводить прибыль.
  5. Во многих случаях выше штрафные санкции.

Преимущества ИП:

  1. Проще и дешевле процедура регистрации и ликвидации.
  2. Проще ведение учета.
  3. В большинстве случаев меньше налоговая нагрузка и штрафные санкции.
  4. Проще выводить прибыль.

Недостатки ИП:

  1. Практически нереально привлечь вклады других участников.
  2. Запрещено заниматься некоторыми видами деятельности.
  3. Сложнее получить кредитные средства.
  4. Предприниматель «по умолчанию» отвечает по долгам всем своим имуществом, даже после закрытия бизнеса.

Если начать бизнес собрались несколько партнеров, то им лучше открыть ООО, чтобы защитить интересы каждого совладельца.

Если же учредитель – один, то он может выбирать между ООО и ИП. Каждая из этих форм имеет свои плюсы и минусы. При выборе нужно учесть все факторы: сферу ведения бизнеса, статус контрагентов, предполагаемые обороты, налоговый режим, необходимость получения кредитов и т.п.

ИП или ООО – что лучше?

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Читайте также:  Истории успеха: 13 юных миллионеров

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Выбор между ООО или ИП: в чем принципиальная разница в 2018 году

Выбирая между ИП и ООО, следует обращать внимание на все преимущества и недостатки, которые имеют данные организационно-правовые формы ведения предпринимательской деятельности.

Сегодня наиболее популярными организационно-правовыми формами ведения бизнеса считаются общество с ограниченной ответственностью и индивидуальное предпринимательство. Какой из них отдать предпочтение, и какие ключевые моменты необходимо при этом учитывать, расскажем ниже.

Чем отличается ИП от ООО?

В данной статье приведены положения в соответствии с ГК РФ, а так же из того, что ООО — это буквально общество с ОГРАНИЧЕННОЙ ответственностью.

Между тем, сегодня подход к возложению «ответственности» изменился. Сегодня зачастую можно увидеть в суде, что ответственность по долгам ООО возлагается на учредителя, директора и даже бухгалтера.

Чтобы понять принципиальное отличие, обратимся к законодательному определению данных форм предпринимательства.

Законодатель установил, что обществом с ограниченной ответственностью называется хозяйствующий субъект, который:

  • имеет статус юридического лица;
  • учрежден физическими и/или юридическими лицами, количество которых может колебаться от 1 до 50;
  • обладает уставным капиталом, разделенным на доли между участниками.

В зависимости от размера своей доли, каждый участник в той или иной степени оказывает влияние на управление предприятием и получает прибыль от его хозяйственной активности в виде дивидендов. Кроме этого, учредители, при наличии у компании убытков, отвечают за негативные последствия активности созданного ими субъекта в пределах суммы своего вклада в уставный капитал, за исключением случаев банкротства предприятия, когда на участников может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель – это гражданин, зарегистрированный в установленном порядке как субъект предпринимательской деятельности, не являющийся юридическим лицом, однако, имеющий права и обязанности последнего, который ведет хозяйственные операции с целью получения прибыли самостоятельно на собственный страх и риск.

Помимо юридического статуса и формы ведения бизнеса (единоличная у ИП и коллективная у ООО, если указано более одного учредителя), данные субъекты имеют целый ряд других отличий.

ИП или ООО: таблица отличий в 2018 году

Выбирая между ИП и ООО, прежде всего, следует исходить из видов деятельности, которыми вы собираетесь заниматься, ожидаемых объемов финансово-хозяйственных операций, первоначального капитала для старта своего дела и прочих факторов. Также следует внимательно оценить преимущества и недостатки данных организационно-правовых форм, которые для вашего удобства мы представили в нижеприведенной сравнительной таблице.

Критерии для сравненияИндивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью
Регистрация1. Необходимые документы: паспорт (копия), заявление, квитанция про оплату госпошлины

2. Плата за регистрацию: 800 руб.

1.Необходимые документы: заверенные нотариально заявление, учредительный договор или протокол о создании, устав и прочие документы согласно закону (ст.12 ФЗ №175).

2. Плата за регистрацию:4 тыс. руб.

Количество участниковОдинОт одного до пятидесяти.Уставный капиталНе требуетсяОбязательно формирование уставного фонда в течение 4-х месяцев после регистрации

Минимальный УФ – 10 тыс. руб.

Адрес регистрацииТолько по месту пропискиОбязательно наличие юрадреса (возможные способы получения адреса: договор купли-продажи или договор аренды недвижимости; использование адресов так называемой «массовой регистрации», оформление адреса в специальном центре, поддерживающем предпринимательство).

Адресом может быть любое место, где фактически находится исполнительный орган .

Управление бизнесом (особенности принятия решений)ЕдиноличноеОрганом принятия решений является общее собрание участников. При конфликте между участниками, если их доли распределены в пропорции 50/50, созыв собрания и принятие решений могут стать невозможными, а работа – парализованной.Наличие счетов в банке, проведение кассовых операцийСчет в банке не является обязательным. ИП может свободно проводить наличные расчеты на сумму до 100 тыс. руб.Открытие счета – обязательно. Банк устанавливает лимит наличных операций в кассе предприятия.Виды деятельностиОграничены. Законодательно запрещено заниматься:

  • производством и продажей алкогольных напитков;
  • ремонтом и утилизацией вооружений, торговлей боеприпасами, хранением и использованием применяемых в промышленности взрывчатых веществ;
  • производством лекарств;
  • страховой и банковской деятельностью, открытием инвестфондов;
  • ломбардными пунктами;
  • туристическим бизнесом (выступать в качестве туроператора)
Без ограничений. Осуществление определенных видов деятельности, для которых требуется получение специальных разрешений, возможно только при наличии разрешительных документов.Распоряжение денежными средствамиСвободное (в нужных объемах и в любое время) использование заработанных средств (за исключением случаев долговых обязательств по налогам и страховым взносам, что может грозить наложением ареста на счет контролирующими органами и начислением штрафных санкций). Отсутствие необходимости уплачивать дополнительные налоги и сборы при выводе заработанной прибыли.Ограниченные пути использования денег владельцами. Можно вывести средства компании путем:

  • выплаты дивидендов (не чаще раза в квартал после принятия решения о распределении прибыли) или зарплаты;
  • заключения договора займа или подрядного договора с ИП.
КредитованиеТолько потребительские кредиты. Невысокая процентная ставка.Вероятность открытия кредитной линии в банке, получения внешних инвестиций.

При получении кредита % за пользование заемными средствами — по ставкам для юрлиц (т.е. более высоким, чем для граждан)

Бухгалтерский, налоговый учет и отчетностьУпрощенный учет (заполнение бухгалтерских регистров – необязательно, зачастую достаточно книги расходов и доходов).

Сдача бухотчетности не требуется.

Годовая отчетность по прибыли

Обязательное ведение бухучета, кроме случаев, когда применяется УСН.

Ежеквартальная или ежемесячная отчетность по прибыли

Взносы во внебюджетные фондыОплачивает как за наемников, так и за себя.

Фиксированная сумма платежа в 2018 году -32 385 руб.

Только за работников по наймуНалогиВеличина, объемы и ставки зависят от выбранной системы налогообложения (могут быть использованы все режимы)

Отсутствие хоздеятельности в случае уплаты фиксированной ставки не считается основанием для освобождения от такой уплаты

Является субъектом уплаты налога на прибыль, а также на вмененный доход, УСН. Участники уплачивают налог на дивиденды.

При отсутствии хоздеятельности, имущества и работников налоги не уплачиваются.

Ставки налога на прибыль13%20%Корректировка налога при убыткахУбытки не влияют на величину налогооблагаемой прибылиУбытки уменьшают количество прибыли, подлежащей налогообложению.Штрафные санкцииНезначительныеВ 10 раз больше, чем у предпринимателя. Могут налагаться как на предприятие, так и на его руководителейПерспектива продажи бизнесаИсключенаВозможна путем продажи доли в УКПрекращение деятельностиУпрощенная процедура закрытия с минимальным пакетом документов. Срок — до 30 днейСложная, длительная и более дорогая, по сравнению с ИП процедура ликвидации. Срок – не менее 120 дней

Плюсы и минусы ИП и ООО

Как видно из таблицы, и индивидуальный предприниматель, и общество с ограниченной ответственностью имеют свои преимущества и недостатки, которые мы обобщим.

Итак, основными бесспорными плюсами ООО, по сравнению с индивидуальным предпринимательством, считаются

  • большие перспективы для осуществления хозяйственной активности (возможность привлечения значительных кредитных ресурсов, финансовых и товарных инвестиций);
  • неограниченная сфера хозяйствования (доступны все незапрещенные законом виды работ и услуг);
  • предоставленное участнику законом право продажи своей доли;
  • освобождение от налогов и страховых взносов при отсутствии деятельности и наемного персонала;
  • найм профессиональных менеджеров для управления предприятием;
  • ограниченная ответственность участника по долгам предприятия (за исключением вариантов банкротства).

К минусам можно отнести:

  • достаточно сложную и более дорогостоящую процедуру открытия и ликвидации;
  • необходимость формирования уставного капитала, открытия банковского счета и неукоснительного соблюдения правил ведения кассовых операций;
  • ограниченные для участников возможности вывода денежных средств из созданного общества;
  • налог на дивиденды для учредителей;
  • обязательное ведение бухгалтерского и налогового учета;
  • более высокая, по сравнению с ИП, ставка налога на прибыль;
  • больший, чем у индивидуального предпринимателя, размер штрафов за нарушение правил и порядка осуществления хоздеятельности и возможность их наложения, как на само общество, так и на его руководство.

В свою очередь, преимущества ИП заключаются в том, что:

  • для оформления и закрытия индивидуального предпринимательства требуется минимальный пакет документов, составление которых не требует привлечения сторонних специалистов, а также весьма приемлемые ставки учредительных взносов;
  • не возникает проблем с выбором юридического адреса, регистрация осуществляется по прописке гражданина;
  • не требуется определенной суммы стартового капитала;
  • возможен свободный вывод и использование заработанных денег;
  • ведение бухгалтерского учета не является обязательным, а налоговый учет и отчетность максимально упрощены;
  • большее количество доступных к применению льготных режимов налогообложения;
  • меньшее количество обязательных платежей при работе на общей системе;
  • в десятки раз меньший размер административных взысканий.

Недостатками являются:

  • ограниченные шансы привлечения средств для развития бизнеса (ИП доступны только собственные ресурсы или потребительские кредиты);
  • ряд ограничений по видам хозяйствования;
  • необходимость подачи отчетности по месту прописки, даже если фактически деятельность осуществляется в другом районе или регионе;
  • невозможность отчуждения бизнеса на другое лицо;
  • отсутствие права поручить ведение дел нанятому менеджеру (предприниматель должен заключать и совершать сделки исключительно от собственного имени);
  • обязанность уплачивать страховые взносы, как за себя, так и за нанятых работников, даже если хозяйствование по каким-то причинам не ведется;
  • повышенная ответственность.

Отдельно о том, как закрываются ИП и ООО

Если ИП принимает решение о закрытии, то все, что ему нужно сделать – подать заявление в налоговую службу и предоставить подтверждение оплаты государственной пошлины — 160 рублей. Окончательные расчеты с кредиторами можно проводить как до, так и после снятия с учета.

В отличие от ИП, процесс прекращения ООО достаточно трудоемкий, длительный и более затратный.
Он включает в себя следующие этапы:

  • принятие общим собранием решения о ликвидации;
  • уведомление об этом кредиторов и органа налоговой службы;
  • назначение ликвидатора;
  • прохождение проверки;
  • составление ликвидационного баланса;
  • проведение расчетов с кредиторами, а при недостаточности имущества – инициирование в арбитражном суде производства по делу о банкротстве;
  • распределение оставшегося имущества между членами ООО, если расчеты по долгам компании перед третьими лицами проведены в полном объеме.

Помимо того, что сумма официальной пошлины при ликвидации составляет 800 рублей, в процессе ликвидации придется нести дополнительные затраты.

Ответственность ООО и ИП: что грозит бизнесу и его собственнику в случае наличия долгов

В отношении ООО законодатель четко возлагает материальное взыскание за его долги на само общество: именно оно отвечает перед кредиторами всем имеющимся на балансе имуществом. Ответственность участника лимитирована размерами стоимости его доли в УК.

Исключением является банкротство предприятия, при котором участник может быть обязан возместить непокрытые предприятием долги за счет своего собственного имущества, однако, такая ситуация возможна только при вине собственника в финансовой несостоятельности компании

Ситуация с ИП более сложная. По своим долгам он отвечает всеми своими активами, независимо от того, когда они были приобретены.

Кредиторы могут предъявлять имущественные претензии к предпринимателю на протяжении 3-х лет после его закрытия.

Взыскание не будет обращено только на:

  • жилье, если оно единственное и не является предметом ипотеки и земельный участок под ним;
  • утварь, предметы обихода, вещи личного характера;
  • оборудование, нужное для работы;
  • деньги в пределах прожиточного минимума (для ИП и членов семьи на его иждивении);
  • продукты питания;
  • принадлежащие ИП награды.

ООО или ИП — что выбрать

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц. Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание. Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме ПСН, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

  • 3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
  • 3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Общество с ограниченной ответственностью

После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.

При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.

ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.

Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.

Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.

Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.

Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.

Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.

Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.

Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.

Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.

Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.

Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.

Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.

Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.

Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.

В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.

Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.

Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2018 году это минимум 32 385 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.

Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).

Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.

Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.

Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.

Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.

Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.

Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.

Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.

Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.

Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.

От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.

ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).

Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.

Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.

Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.

В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.

Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Что лучше выбрать ИП или ООО

Содержание

1. Различия между ИП и ООО

Когда Вы выбрали направление предпринимательской деятельности, нужно будет определиться с организационно-правовой формой. Самыми востребованными в настоящее время являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье Вы узнаете о преимуществах и недостатках каждой из вышеперечисленных форм ведения предпринимательской деятельности.

Нужо подготовить заявление на регистрацию в качестве ИП, заявление на УСН (если потребуется) , оплатить госпошлину и подать документы в ФНС.

Прохождение процедуры госрегистрации предпринимателя осуществляется согласно адресу его прописки (он указан в документе, удостоверяющем личность).

Для оформления ООО предстоит подготовить большее количество документов, чем для ИП, например протокол общего собрания учредителей, договор об учреждении общества или решение единственног оучредителя, список участников общества. устав и т.д.. После оплаты госпошлины документы также подаются в ФНС, при подаче доложны присутсвовать все будущие участники общества или их заявления должны быть нотариально заверены.

Прохождение процедуры госрегистрации производится согласно юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

Размер государственной пошлины — 800 рублей. Могут быть непредвиденные траты, связанные с обращением к специалисту, или можно абсолютно бесплатно воспользоваться нашим сервисом.

Государственная пошлина – 4 000 рублей. Могут быть непредвиденные траты в связи с обращением к специалисту или Вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом.

Единственный владелец бизнеса — индивидуальный предприниматель.

Участники общества, максимальное количество не может превышать 50 человек.

Существует достаточно много видов деятельсноти, которые не могут вести индивидуальные предприниматели

Ограничений по видам деятельости гораздо меньше, чем у ИП.

Возможно осуществить в любое время. Каких-либо ограничений нет.

Осуществляется 1 раз в квартал после проведения соответствующего собрания. Взимается налог в размере 13% для физических лиц резидентов РФ (и 15% для не резидентов), для юридических лиц 13% и 0%, если организация владеет более 50% общества не менее одного года.

Не установлена обязанность по ведению бухгалтерского учета. Есть один нюанс: это относится к тем ИП, у которых нет наемных сотрудников.

ООО в обязательном порядке должно вести бухгалтерский учет, а также предоставлять отчеты в налоговую службу, а также во внебюджетные фонды (ПФР и ФСС).

При условии отсутствия исполнительного листа для ИП предусмотрено наказание в виде штрафа в размере не более 5 000 рублей. При этом должен быть банковский счет для осуществления расчетов.

При условии отсутствия исполнительного листа для ООО предусмотрено наказание в виде штрафа на сумму 50 000 рублей.

Совершать сделки правомочен сам предприниматель. Если у него нет такой возможности, следует подготовить доверенность на другого человека.

Совершать сделки правомочен руководитель Общества. Руководителем (единоличным исполнительным органом) может выступать один человек, он избирается на определённый срок и его полномочия могут быть прекращены участниками общества на собрании.

Распространяется на недвижимое (квартира, дом, земельный участок) и движимое (транспортное средство, ценные бумаги, деньги на расчетных счетах) имущество.

В пределах уставного капитала.

Их наличие необязательно, в связи с этим нет необходимости прохождении процедуры госрегистрации в качестве работодателя.

Руководитель равноценен наемному сотруднику поэтому орагнизация сразу становится работодателем. Поэтому должна подавать отчётность соответсвующую и платить взносы.

Офисы могут быть открыты в любом субъекте РФ независимо от того, где осуществлялась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

Возможно открытие филиалов и представительств. Но в такой ситуации обязательна смена учредительной документации, повторное прохождение процедуры государственной регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором располагается филиал или представительство. В этом случае нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН).

Допустим только кредит. Если инвестор желает стать одним из участников бизнеса, необходимо провести государственную регистрацию юридического лица.

Чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, ему потребуется приобрести долю в Обществе.

Наличие ее необязательно.

Зависит от направления работы и выбранного налогового режима.

Наличие его необязательно.

Обязателен для работы ООО.

Осуществляются как при ведении бизнеса, так и при его приостановлении.

Осуществляются исключительно при ведении деятельности.

Более простая процедура, чем при закрытии юр. лица. В среднем на это уходит не больше недели.

Сложная процедура, длительность — до 3 месяцев. Обходится дороже, чем закрытие ИП.

2. Преимущества и недостатки ИП и ООО

К преимуществам ИП относится:

  1. Процедура госрегистрации ИП довольно простая, быстрая и относительно недорогая.
  2. Нет необходимости в формировании уставного капитала. Для начала бизнеса достаточно иметь 800 рублей для уплаты государственной пошлины.
  3. Нет необходимости в оформлении юридического адреса. Покупать (брать в аренду) помещение не требуется. Следует написать в заявлении место постоянной регистрации (прописки).
  4. Штрафы в гораздо меньших размерах по сравнению с ООО.
  5. Существуют льготы по взносам во внебюджетные фонды.

Недостатками ИП являются:

  1. Ответственность распространяется на все имущество, даже если оно не использовалось для ведения бизнеса. Если что-то произойдет, Вы можете лишиться всего, исключение — единственное жилье.
  2. Доступны не все направления работы: банковская сфера, реализация алкогольной и спиртосодержащей продукции.
  3. Трудности в развитии бизнеса: сложно наладить работу с контрагентами, получать кредиты или займы. Принимать инвестиции запрещено.
  1. Легкость в развитии бизнеса – налаживание взаимоотношений с контрагентами, получение кредитов на существенные суммы. Получать инвестиции разрешено. Доступен широкий перечень банковских продуктов, к примеру, зонтичный овердрафт (краткосрочное кредитование с полным покрытием кассовых разрывов).

Недостатками ООО являются:

  1. Сложность в прохождении процедуры госрегистрации. Она осуществляется довольно долго и затратная по финансам.
  2. Необходимость ведения бухгалтерского и налогового учета.

3. Нюансы регистрации ИП и ООО

Можно выделить следующие особенности регистрации ИП и ООО:

  1. Величина государственной пошлины: у ИП – 800 рублей, у ООО – 4 000 рублей.
  2. Пакет документов:
    • для ИП – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорт вместе с его ксерокопией (2 — 3 страницы и страница с отметкой о регистрации), заявление о переходе на одну из систем налогообложения (необязательно).
    • для ООО – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорта всех учредителей (заверенные нотариусом копии паспортов отсутствующих учредителей), протокол собрания учредителей ООО, учредительный договор, Устав, документы на юр. адрес, заявление на упрощенку (если выбрали этот налоговый режим).
  3. Время прохождения процедуры госрегистрации для ИП и ООО одинаково – 5 рабочих дней.

После окончания процедуры госрегистрации ООО в течение 4 месяцев требуется перечислить деньги на расчетный счет в качестве уставного капитала. Эта сумма должна быть не менее 10 тысяч рублей. ИП этого делать не нужно.

4. Адрес, на который осуществляется регистрация ИП или ООО

Адрес регистрации ИП — место постоянной регистрации (прописки). К примеру, если Вы живете в Нижнем Новгороде, но при этом имеете прописку в Саратове, а значит заявление вам нужно будет подавать в Саратовскую ФНС, на учёте ИП будет стоять именно там. Можно съездить туда лично или воспользоваться почтовыми услугами. Так же можно подать заявления через МФЦ по месту вактического нахождения, но зарегистрированы вы будете всё равно по адресу прописки.

Даже если у Вас есть право осуществлять предпринимательскую деятельность в любом субъекте РФ без открытия офисов, налоги придется уплачивать по месту регистрации ИП (исключение составляют ЕНВД и ПСН).

Существует несколько способов получения адреса, на который должно быть зарегистрировано Общество:

  1. Покупка (аренда) объекта недвижимого имущества.
  2. Обратиться в организацию, оказывающую услуги по предоставлению юр. адреса для регистрации Обществ. Кроме того, можно обратиться в территориальный центр поддержки предпринимательства.
  3. Воспользоваться адресом места прописки руководителя ООО либо одного из его учредителей.

5. Уплата ИП и ООО страховых взносов и налогов

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вне зависимости от направления работы, выбранного налогового режима, наличия наемных сотрудников обязан осуществлять взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя. Их величина фиксированная — 32,385 рублей.

На величину налоговых отчислений влияет не организационно-правовая форма, а выбранный налоговый режим. В настоящее время действуют:

  1. Общий налоговый режим (ОСНО). Величина налоговых отчислений: для ИП – 13%, для ООО – 20%.
  2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налоговых отчислений одинаков.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  5. Патентная система налогообложения. Ее могут применять только ИП.

Платежи за наемных сотрудников для ИП и ООО одинаковы, они представляют собой взносы во внебюджетные фонды и налог на доходы в размере 13%.

6. Способы вывода денег для ИП и ООО

Вывести деньги ИП может тогда, когда посчитает нужным: денежные средства считаются его собственными. Самое главное – отсутствие задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести деньги из ООО более сложная процедура, даже если у него единственный учредитель. Средства являются деньгами организации.

Как вывести денежные средства:

  1. Выплатить дивиденды.
  2. Выплатить заработную плату.

Есть ещё несколько незаконных методов вывода денег — через договоры займа или фиктивные договоры с другими юридическими лицами или ИП, но мы их рассматривать в данной тсатье не будем.

Наиболее доступный – первый способ. Выплата дивидендов происходит за счет чистой прибыли – суммы за вычетом страховых взносов и налоговых отчислений, однако придется заплатить налог с дивидендов — 13%. Выплата может осуществляться 1 раз в квартал, полгода и год.

Читайте также:  Банкир: профессия и образ жизни
Ссылка на основную публикацию
ИПООО
Осуществление государственной регистрации
Стоимость прохождения процедуры госрегистрации
Собственник бизнеса
Направления работы
Вывод денег
Ведение бухгалтерского учета
Штрафные санкции
Ответственность
Сотрудники
Филиалы и представительства
Инвестиции
Расчетный счет
Взносы во внебюджетные фонды