Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Трудный выбор: ИП или ООО ?

Популярные группы

Трудный выбор: ИП или ООО ?

«МБ» начинает серию публикаций под рубрикой «Ликбез для начинающих». Она предназначена для тех, кто решился стать деловым человеком и делает первые шаги в бизнесе. Открывает рубрику тема, которая нередко ставит в тупик новичков: какую юридическую форму выбрать для своего предприятия?

Малый бизнес использует две распространенные юридических формы — индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО). Выбор формы зависит от характера бизнеса, от того, кто будут вашими клиентами и какие налоги вы предполагаете платить государству. Основное отличие в том, что ИП отвечает по обязательствам личным имуществом, а ООО — только имуществом организации. К примеру, если вы взяли кредит как ИП, то в случае невыплаты банк может через суд обратить взыскание на вашу личную квартиру. Но если кредит брался на ООО, то до конфискации квартиры дело не дойдет — в крайнем случае банк заблокирует ваш счет и может принудительно, через суд, закрыть бизнес.

При создании ООО участники этого общества несут ответственность в пределах уставного капитала. Он разделен на доли и распределен между участниками общества. По словам директора Территориального центра развития предпринимательства СВАО Москвы (ТЦРП СВАО) Романа Емельянова, это наиболее удобная форма для ведения семейного бизнеса. Участникам легче между собой договориться о принятии решений. С другой стороны, если кто-то из участников общества захочет выйти из ООО, то общество должно будет выплатить ему долю, которая определяется бухгалтерскими документами, что может поставить общество в сложное положение, вплоть до банкротства.

Отметим, что форма ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность. Вплоть до того, что предприниматель может вести ее сам (форма ООО требует обязательного найма бухгалтера). Еще одним преимуществом ИП является налоговый патент. Государство осознает, что тратить время на анализ значительных объемов отчетности и на высчитывание до копеечки налога от, например, мелкого торговца — для госбюджета смысла не имеет. Потому оно предлагает купить налоговый патент и, что называется, «жить спокойно».

Москва — один из немногих регионов страны, где введено налогообложение по принципу патента. По городскому налоговому патенту можно осуществлять 47 видов деятельности. Список постоянно расширяется. В мае 2010 года по инициативе Департамента поддержки и развития малого и среднего предпринимательства г. Москвы Мосгордума обратилась с предложением расширить перечень видов деятельности, которые подпадают под налогообложение по закону «О патенте». В ближайшей перспективе к городской системе патента предполагается подключить репетиторов, профессиональных домохозяек, нянь и частных таксистов. Стоимость патента в Москве составляет 6% от вмененного годового дохода. У каждого вида деятельности он свой. Но в среднем в месяц патент стоит 40- 50 тыс. руб. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Специалисты советуют в первый раз брать патент на полгода. Этого времени обычно вполне достаточно, чтобы понять, выгоден ли бизнес, которым вы занимаетесь.

Отсюда первый критерий выбора формы: ИП подойдет в том случае, если предприятие может работать на налоговом патенте. Форма ИП идеально подходит именно для индивидуального, сугубо частного предпринимательства. Например, если вы — надомник (переводчик, репетитор, производитель игрушек, художник). Интересно, что многие ныне известные «раскрученные» писатели начинали как ИП: первые книги они издавали за свой счет, но типографии отказывались брать заказ на печать от физического лица и требовали регистрации ИП.

Вместе с тем форма ИП не запрещает использования наемного труда. Она подойдет, если в первый год деятельности вы не планируете расширения. А наем бухгалтера и возня с лишней отчетностью будет для дела обременением. Например, ИП подходит для торговой точки: как для отдельной палатки, так и для бокса в торговом центре. А вот для кафе ИП подойдет уже с трудом. Потому что клиентами кафе могут быть не только физические, но и юридические лица. Пусть, например, ваше кафе — ИП, но руководитель другого ООО (а то и ОАО) высоко

оценил вашу кухню и хочет заказать у вас корпоративную вечеринку. Он столкнется с трудностями при оплате ваших услуг. Во-первых, ИП не обязан иметь счет в банке. Но даже если он у вас есть, у вашего контрагента возникнут проблемы. Юрлица платят НДС, а ИП от НДС освобождены. Ваш заказчик должен будет заплатить за ужин по безналичному расчету на 18% больше, чем у вашего конкурента — ООО. Как бы за эти деньги он не предпочел другую кухню…

Отсюда второй критерий выбора формы: если ваши клиенты — в основном физлица, то подходит ИП. Но если предполагается, что массовый заказчик будет юридическим лицом, то лучше выбрать ООО. Иногда различие весьма тонко. Например, если вы собираетесь на своей «Газели» заниматься доставкой мебели по квартирам, то следует выбирать ИП. Но если та же «Газель» будет возить канцтовары (и типичный заказчик — магазин), то лучше выбрать ООО. Не подходит ИП, если вы решили заняться оптовой торговлей спиртными напитками. Хотя, если ИП занимается просто торговлей и работает с физическими лицами, находится на упрощенной системе налогообложения, то это является самой оптимальной формой ведения бизнеса. ИП также подходит тем, кто планирует вести бизнес в сфере услуг.

Для регистрации ИП необходимо обратиться в налоговую инспекцию №46 по г. Москве. Заполняя заявление, надо обратить внимание на коды. «Есть общероссийские классификаторы видов экономической деятельности. Предприниматель должен выбрать для себя, какими видами деятельности он планирует заниматься, и указать это в заявлении», — советует Роман Емельянов. По его мнению, лучше сразу подготовить весь пакет документов и представить его на регистрацию. Налоговая инспекция в течение 5 дней рассматривает эти документы и выдает свидетельство о регистрации, на основании которого предприниматель может заниматься бизнесом. Правда, придется заплатить госпошлину — 800 рублей.

Малый бизнес, разумеется, имеет годовой доход менее 60 млн. руб., количество наемного персонала менее 100 человек и не имеет филиалов. Следовательно, такой бизнес имеет право пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН или «упрощенкой»). ООО на «упрощенке» — достаточно частое явление. Встречается даже ООО с налоговым патентом (это не запрещено!).

Проблема в том, что «упрощенок» в России две. Обе освобождают от уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество и ряда других налогов. В то же время статья 346.20 Налогового кодекса РФ гласит, что «1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6% (т.н. налог с оборота — «МБ») 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15% (доход минус расход. — «МБ»)».

Поэтому у предпринимателя сразу же возникает вопрос, какую из форм УСН выбрать? Этот вопрос обязательно возникнет при регистрации. Можно и сменить форму УСН, однако делать это разрешено не чаще, чем раз в год (уведомить государство о смене формы нужно в период с 15 ноября до 15 декабря).

Казалось бы, решить просто: если предполагается солидный поток выручки, но малая прибыль (обычная торговая точка), то имеет смысл воспользоваться пунктом 2. Если же у вас разовые продажи, но большая прибыль (например, магазин нумизматики, где продажи редки, но, что называется, метки), то имеет смысл выбрать пункт 1.

Но не все так просто. Например, ваше ООО — диспетчер грузоперевозок, то есть вы берете в аренду принадлежащие частным лицам грузовики (с водителями) и от своего имени возите груз. Какая форма будет выгоднее? Неоднозначно! А с точки зрения банковского кредита на развитие бизнеса, который ваше предприятие рано или поздно захочет взять, какая форма выгоднее? На самом деле, форма 2, но это вовсе не очевидно (в том числе — и банку).

Вывод: в процессе работы вы не раз смените юридическую форму или хотя бы задумаетесь над тем, чтобы ее сменить. Нет идеальной правовой формы для малого бизнеса на все случаи жизни. Зато в столице при поддержке правительства Москвы в каждом административном округе действуют территориальные структуры поддержки и развития малого и среднего бизнеса (ТЦРП), которые бесплатно подскажут вам оптимальное решение в конкретной ситуации. В ТЦРП вам также обязательно расскажут о многочисленных льготах и о том, какой вид деятельности приоритетный для округа, какой лицензируется, ответят на вопросы о регистрации фирмы, вступлении в Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства Москвы. Помимо всего этого в ТЦРП постоянно проводят бесплатные информационные семинары, где подробно рассказывается обо всех видах поддержки, а также освещаются вопросы охраны труда, бухучета и т.д.

Столичная система поддержки малого и среднего бизнеса предлагает предпринимателям воспользоваться имущественной, консультационной и другими видами поддержки. Начинающие предприниматели могут рассчитывать на получение субсидии в размере до 350 тыс. рублей

— при условии, что аналогичную сумму внесут сами; те, кто занят в приоритетных сферах деятельности, таких, как производство, инновации, ЖКХ, ремесленничество, бытовое обслуживание, социальная сфера и молодежный бизнес, могут получить до 2,5 млн. рублей. Найти все необходимую информацию и контакты, а также более подробно ознакомиться с программами поддержки малого и среднего бизнеса в Москве можно на сайте www.dmpmos.ru и www.mbm.ru

Кроме того, начинающему бизнесмену необходимы хотя бы минимальные знания в области бухгалтерского учета. А если вы выбрали ООО, то ваш бухгалтер должен стать вам первым другом, помощником и советчиком. К выбору бухгалтера не следует относиться формально. Бухгалтер — это единственная должность, на которую полезно пригласить человека «по знакомству». Потому что бизнесмен и бухгалтер должны друг другу абсолютно доверять.

Источник — Московский комсомолец — Кирилл Кубанский

Выбираем между ИП и ООО: полный чек-лист за и против

Что случилось?

Основное отличие ИП и ООО

Итого: ИП – это просто статус физического лица, наподобие профессии, а ООО – отдельно существующее образование, долю в котором можно продавать, дарить, передавать по наследству.

Что проще зарегистрировать

  • комплект документов для регистрации ИП;
  • комплект документов для регистрации ООО.

Кроме того, для регистрации фирмы обязательно нужен юридический адрес, а предпринимателя регистрируют просто по прописке в паспорте. После получения заявления на открытие ООО налоговая инспекция проверяет достоверность указанного юридического адреса. Если собственник помещения не ответит по телефону или его письменное согласие вызовет какие-либо сомнения, то в регистрации могут отказать.

Госпошлина за регистрацию ИП в 5 раз меньше, чем для ООО: 800 рублей против 4 000. И да, не забудьте про уставный капитал. В течение 4-х месяцев после создания компании надо внести уставный капитал, его минимальный размер – 10 000 рублей.

Итого: зарегистрировать ИП проще и дешевле, чем организацию. В регистрации ООО из-за разных бюрократических условностей отказывают чаще.

У кого больше финансовых рисков

Но и положение учредителя ООО тоже нельзя назвать полностью безопасным. С 2009 года активно растёт практика привлечения владельцев компаний к субсидиарной ответственности. Это означает, что если учредителя признают виновным в доведении фирмы до банкротства, то за долги придётся отдать не только внесённый уставный капитал (те самые 10 000 рублей), но и личную собственность. Особенно рискованно иметь долги по налогам, за них можно даже получить судимость.

Итого: Долги по бизнесу опаснее для ИП, его имущество забрать проще. Судиться с учредителями ООО готовы не все кредиторы, потому что результат не гарантирован. В утешение и тем, и другим – есть список имущества, которое нельзя отобрать ни у кого. Например, единственное жилье.

Читайте также:  Написание бизнес-плана, как способ заработать

Кому проще вывести доход от бизнеса

У индивидуального предпринимателя с выводом денег нет никаких проблем – хоть на карту переводи, хоть в кассе наличными забирай. Никаких условностей и дополнительного налогообложения, главное, чтобы своё дело действительно приносило доход. Кроме того, многие банки не берут комиссию за вывод денег с расчётного счёта ИП на его карту физлица.

Итого: получение денег от бизнеса ИП выгоднее. Учредитель при получении доходов платит дополнительный налог от 13% (дивиденды) до 49% (взносы на зарплату и НДФЛ).

У кого выше налоговая нагрузка

Понятия «фирма», «компания», «организация» звучат не только гордо, но и дорого. За такой статус собственник бизнеса расплачивается дважды: первый раз налоги платит юридическое лицо, а второй – сам участник, получая дивиденды. Но двойным налогообложением это не признаётся, ведь учредитель и его ООО – это разные налогоплательщики.

Итого: ИП выгоднее и в плане налогообложения самой предпринимательской деятельности, а не только при выводе денег. Налоговая нагрузка предпринимателя может быть вдвое ниже, чем у аналогичного ООО.

Чей бизнес масштабнее

Конечно, есть и такие предприниматели, которые по оборотам приближаются к крупным фирмам. Да и свой бизнес ИП тоже может передать другому лицу, просто для этого придётся полностью переоформлять документы. Но вот для партнёрства возможностей минимум – всё только на честном слове, легально ввести компаньонов в бизнес предпринимателя не получится.

Итого: ООО удобнее с точки зрения роста за счёт привлечения партнёров, пайщиков, кредиторов и инвесторов. Кроме того, если вы начинаете бизнес с другом или родственником, не стоит надеяться на добрые отношения и регистрировать ИП на одного из вас. Практика показывает, что в таком случает рушится и бизнес, и сама дружба. Регистрируйте компанию и фиксируйте все договорённости на бумаге.

К кому лояльнее относятся проверяющие

Административная нагрузка компаний перед фондами (ПФР и ФСС) тоже существеннее. Сразу после регистрации ООО ставят на учёт как страхователя, даже если работников ещё нет и не предвидится. К этому прилагается обязательная отчётность работодателей, и не важно, что она будет нулевой. Забыл или сдал с ошибками – пожалуйте на разборки. А ещё есть вечный неразрешимый вопрос по поводу права (обязанности) директора-единственного учредителя заключать с собой трудовой договор. Как ни поступи, всё равно какой-нибудь надзорный орган будет не согласен.

Итого: перечень претензий у проверяющих к ООО гораздо больше, чем к ИП. Без бухгалтера или самостоятельного учёта в специализированной программе после регистрации фирмы не обойтись.

Кто платит в случае простоя бизнеса

Итого: в периоды простоя при прочих равных условиях ИП несёт расходы на оплату взносов за себя, а ООО – нет. Чтобы прекратить уплату взносов, предпринимателю имеет смысл сняться с учёта на период простоя и снова открыться, когда потребуется.

Что проще закрыть

ИП достаточно заявить о закрытии, подав одно единственное заявление и заплатив 160 рублей пошлины. Предпринимателя снимают с учёта всего за 5 рабочих дней, даже с долгами по налогам и взносам. Их, правда, всё равно придётся выплатить. ИП закрылось, но ведь гражданин никуда не делся.

Итого: закрыть ООО значительно сложнее и дольше, чем ИП. Но у учредителя есть вариант – не ликвидировать ООО, а просто продать фирму или долю в ней.

Равенство ИП и ООО перед законом

По неизвестным причинам юридическое лицо в принципе считается более финансово устойчивым и платёжеспособным, хотя минимальный уставный капитал ООО составляет всего 10 000 рублей. Как следствие, штрафы для организаций за многие административные нарушения на порядок выше, чем для ИП. Кроме того, наказывается не только сама компания, но и отдельно её руководитель.

Итого: спрос с юридического лица строже, чем с предпринимателя. Если вы не планируете заниматься бизнесом, не разрешённым для физического лица, то проще и спокойнее быть ИП.

5 примеров, когда лучше иметь ИП:

  1. вы продаёте ваши услуги (например, вы программист, репетитор, сапожник, таксист, водитель-экспедитор);
  2. вы владелец небольшой розничной точки продаж без алкогольной продукции (сувениры, цветы) или небольшого онлайн-магазина без алкогольной продукции;
  3. вы хотите попробовать новую нишу или новый бизнес в определённый период времени и на собственные деньги, и хотите иметь возможность быстро свернуть дело в случае неудачи;
  4. вы не имеете и не планируете привлекать партнёров;
  5. предполагаемый доход не очень велик, поэтому вы не хотите платить дополнительные налоги при выводе денег из бизнеса.

5 примеров, когда надо регистрировать ООО:

  1. у вас есть партнёры или вы планируете в будущем их привлекать;
  2. вас интересует серьёзный бизнес, без каких-либо ограничений по видам деятельности;
  3. вы имеете другие источники доходов, поэтому для вас достаточно получать дивиденды раз в квартал и реже;
  4. предполагаемый доход позволит вам нанимать бухгалтера и платить дополнительные налоги за вывод денег;
  5. вы планируете масштабировать бизнес, и в какой-то момент отойти от дел, получая пассивный доход.

Трудный выбор: ИП или ООО ?

“МБ” начинает серию публикаций под рубрикой “Ликбез для начинающих”. Она предназначена для тех, кто решился стать деловым человеком и делает первые шаги в бизнесе. Открывает рубрику тема, которая нередко ставит в тупик новичков: какую юридическую форму выбрать для своего предприятия?

Малый бизнес использует две распространенные юридических формы — индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО). Выбор формы зависит от характера бизнеса, от того, кто будут вашими клиентами и какие налоги вы предполагаете платить государству. Основное отличие в том, что ИП отвечает по обязательствам личным имуществом, а ООО — только имуществом организации. К примеру, если вы взяли кредит как ИП, то в случае невыплаты банк может через суд обратить взыскание на вашу личную квартиру. Но если кредит брался на ООО, то до конфискации квартиры дело не дойдет — в крайнем случае банк заблокирует ваш счет и может принудительно, через суд, закрыть бизнес.

При создании ООО участники этого общества несут ответственность в пределах уставного капитала. Он разделен на доли и распределен между участниками общества. По словам директора Территориального центра развития предпринимательства СВАО Москвы (ТЦРП СВАО) Романа Емельянова, это наиболее удобная форма для ведения семейного бизнеса. Участникам легче между собой договориться о принятии решений. С другой стороны, если кто-то из участников общества захочет выйти из ООО, то общество должно будет выплатить ему долю, которая определяется бухгалтерскими документами, что может поставить общество в сложное положение, вплоть до банкротства.

Отметим, что форма ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность. Вплоть до того, что предприниматель может вести ее сам (форма ООО требует обязательного найма бухгалтера). Еще одним преимуществом ИП является налоговый патент. Государство осознает, что тратить время на анализ значительных объемов отчетности и на высчитывание до копеечки налога от, например, мелкого торговца — для госбюджета смысла не имеет. Потому оно предлагает купить налоговый патент и, что называется, “жить спокойно”.

Критерии выбора

Москва — один из немногих регионов страны, где введено налогообложение по принципу патента. По городскому налоговому патенту можно осуществлять 47 видов деятельности. Список постоянно расширяется. В мае 2010 года по инициативе Департамента поддержки и развития малого и среднего предпринимательства г. Москвы Мосгордума обратилась с предложением расширить перечень видов деятельности, которые подпадают под налогообложение по закону “О патенте”. В ближайшей перспективе к городской системе патента предполагается подключить репетиторов, профессиональных домохозяек, нянь и частных таксистов. Стоимость патента в Москве составляет 6% от вмененного годового дохода. У каждого вида деятельности он свой. Но в среднем в месяц патент стоит 40—50 тыс. руб. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Специалисты советуют в первый раз брать патент на полгода. Этого времени обычно вполне достаточно, чтобы понять, выгоден ли бизнес, которым вы занимаетесь.

Отсюда первый критерий выбора формы: ИП подойдет в том случае, если предприятие может работать на налоговом патенте. Форма ИП идеально подходит именно для индивидуального, сугубо частного предпринимательства. Например, если вы — надомник (переводчик, репетитор, производитель игрушек, художник). Интересно, что многие ныне известные “раскрученные” писатели начинали как ИП: первые книги они издавали за свой счет, но типографии отказывались брать заказ на печать от физического лица и требовали регистрации ИП .

Вместе с тем форма ИП не запрещает использования наемного труда. Она подойдет, если в первый год деятельности вы не планируете расширения. А наем бухгалтера и возня с лишней отчетностью будет для дела обременением. Например, ИП подходит для торговой точки: как для отдельной палатки, так и для бокса в торговом центре. А вот для кафе ИП подойдет уже с трудом. Потому что клиентами кафе могут быть не только физические, но и юридические лица. Пусть, например, ваше кафе — ИП, но руководитель другого ООО (а то и ОАО) высоко оценил вашу кухню и хочет заказать у вас корпоративную вечеринку. Он столкнется с трудностями при оплате ваших услуг. Во-первых, ИП не обязан иметь счет в банке. Но даже если он у вас есть, у вашего контрагента возникнут проблемы. Юрлица платят НДС, а ИП от НДС освобождены. Ваш заказчик должен будет заплатить за ужин по безналичному расчету на 18% больше, чем у вашего конкурента — ООО. Как бы за эти деньги он не предпочел другую кухню…

Отсюда второй критерий выбора формы: если ваши клиенты — в основном физлица, то подходит ИП. Но если предполагается, что массовый заказчик будет юридическим лицом, то лучше выбрать ООО. Иногда различие весьма тонко. Например, если вы собираетесь на своей “Газели” заниматься доставкой мебели по квартирам, то следует выбирать ИП. Но если та же “Газель” будет возить канцтовары (и типичный заказчик — магазин), то лучше выбрать ООО. Не подходит ИП, если вы решили заняться оптовой торговлей спиртными напитками. Хотя, если ИП занимается просто торговлей и работает с физическими лицами, находится на упрощенной системе налогообложения, то это является самой оптимальной формой ведения бизнеса. ИП также подходит тем, кто планирует вести бизнес в сфере услуг.

Для регистрации ИП необходимо обратиться в налоговую инспекцию №46 по г. Москве. Заполняя заявление, надо обратить внимание на коды. “Есть общероссийские классификаторы видов экономической деятельности. Предприниматель должен выбрать для себя, какими видами деятельности он планирует заниматься, и указать это в заявлении”, — советует Роман Емельянов. По его мнению, лучше сразу подготовить весь пакет документов и представить его на регистрацию. Налоговая инспекция в течение 5 дней рассматривает эти документы и выдает свидетельство о регистрации, на основании которого предприниматель может заниматься бизнесом. Правда, придется заплатить госпошлину — 800 рублей.

Две “упрощенки”

Малый бизнес, разумеется, имеет годовой доход менее 60 млн. руб., количество наемного персонала менее 100 человек и не имеет филиалов. Следовательно, такой бизнес имеет право пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН или “упрощенкой”). ООО на “упрощенке” — достаточно частое явление. Встречается даже ООО с налоговым патентом (это не запрещено!).

Проблема в том, что “упрощенок” в России две. Обе освобождают от уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество и ряда других налогов. В то же время статья 346.20 Налогового кодекса РФ гласит, что “1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6% (т.н. налог с оборота — “МБ”) 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15% (доход минус расход. — “МБ”)”.

Читайте также:  Открываем компанию по очистке вентиляции

Поэтому у предпринимателя сразу же возникает вопрос, какую из форм УСН выбрать? Этот вопрос обязательно возникнет при регистрации. Можно и сменить форму УСН, однако делать это разрешено не чаще, чем раз в год (уведомить государство о смене формы нужно в период с 15 ноября до 15 декабря).

Казалось бы, решить просто: если предполагается солидный поток выручки, но малая прибыль (обычная торговая точка), то имеет смысл воспользоваться пунктом 2. Если же у вас разовые продажи, но большая прибыль (например, магазин нумизматики, где продажи редки, но, что называется, метки), то имеет смысл выбрать пункт 1.

Но не все так просто. Например, ваше ООО — диспетчер грузоперевозок, то есть вы берете в аренду принадлежащие частным лицам грузовики (с водителями) и от своего имени возите груз. Какая форма будет выгоднее? Неоднозначно! А с точки зрения банковского кредита на развитие бизнеса , который ваше предприятие рано или поздно захочет взять, какая форма выгоднее? На самом деле, форма 2, но это вовсе не очевидно (в том числе — и банку).

Советы по делу

Вывод: в процессе работы вы не раз смените юридическую форму или хотя бы задумаетесь над тем, чтобы ее сменить. Нет идеальной правовой формы для малого бизнеса на все случаи жизни. Зато в столице при поддержке правительства Москвы в каждом административном округе действуют территориальные структуры поддержки и развития малого и среднего бизнеса (ТЦРП), которые бесплатно подскажут вам оптимальное решение в конкретной ситуации. В ТЦРП вам также обязательно расскажут о многочисленных льготах и о том, какой вид деятельности приоритетный для округа, какой лицензируется, ответят на вопросы о регистрации фирмы, вступлении в Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства Москвы. Помимо всего этого в ТЦРП постоянно проводят бесплатные информационные семинары, где подробно рассказывается обо всех видах поддержки, а также освещаются вопросы охраны труда, бухучета и т.д.

Столичная система поддержки малого и среднего бизнеса предлагает предпринимателям воспользоваться имущественной, консультационной и другими видами поддержки. Начинающие предприниматели могут рассчитывать на получение субсидии в размере до 350 тыс. рублей — при условии, что аналогичную сумму внесут сами; те, кто занят в приоритетных сферах деятельности, таких, как производство, инновации, ЖКХ, ремесленничество, бытовое обслуживание, социальная сфера и молодежный бизнес, могут получить до 2,5 млн. рублей. Найти все необходимую информацию и контакты, а также более подробно ознакомиться с программами поддержки малого и среднего бизнеса в Москве можно на сайте www.dmpmos.ru и www.mbm.ru

Кроме того, начинающему бизнесмену необходимы хотя бы минимальные знания в области бухгалтерского учета. А если вы выбрали ООО, то ваш бухгалтер должен стать вам первым другом, помощником и советчиком. К выбору бухгалтера не следует относиться формально. Бухгалтер — это единственная должность, на которую полезно пригласить человека “по знакомству”. Потому что бизнесмен и бухгалтер должны друг другу абсолютно доверять.

ИП или ООО – что лучше?

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Читайте также:  Как выбрать для себя дело мечты

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

ООО или ИП — что выбрать

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц. Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание. Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме ПСН, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

  • 3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
  • 3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Общество с ограниченной ответственностью

После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.

При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.

ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.

Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.

Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.

Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.

Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.

Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.

Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.

Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.

Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.

Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.

Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.

Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.

Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.

Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.

В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.

Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.

Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2018 году это минимум 32 385 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.

Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).

Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.

Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.

Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.

Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.

Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.

Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.

Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.

Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.

Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.

От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.

ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).

Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.

Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.

Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.

В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.

Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Ссылка на основную публикацию