Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

ОБЭП – страшилка для кассира

Факт неоприходования в кассу предприятия выручки выявлен сотрудниками ОБЭП

20 ноября текущего года сотрудниками Управления по борьбе с экономическими преступлениями УВД Омской области при проведении проверки ЗАО «Терра» был выявлен факт неоприходования в кассу предприятия выручки в сумме 3927 рублей 68 копеек, полученной с применением контрольно-кассовой техники за 21 ноября текущего года. Усмотрев в действиях ЗАО «Терра» нарушение порядка ведения кассовых операций и порядка работы с денежной наличностью, сотрудниками полиции был составлен протокол от 22 ноября No 2499 об административном правонарушении. 29 ноября заместителем начальника Управления было вынесено постановление о привлечении ЗАО «Терра» к административной ответственности по соответствующей статье КоАП России и о назначении наказания в виде наложения штрафа в размере 40000 рублей.Руководителем ЗАО «Терра» данное постановление было обжаловано в Куйбышевский районный суд г. Омска в связи с тем, что к административной ответственности следовало привлечь кассира-операциониста ЗАО «Терра», которая неоприходовала денежные средства по окончанию смены.Дайте юридическую оценку ситуации. Определите правомерность вынесенного по делу решения. Какое решение должно быть вынесено по жалобе?

Ответы юристов ( 1 )

В данном случае применимы положения ст. 15.1 КоАП РФ:

Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов

1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Здравствуйте! Мы из ОБЭП

Визит сотрудников ОБЭП всегда настораживает. Однако, несмотря на все нарушения, которые будут обнаружены на вашей фирме, конечной «целью» можете быть и не вы.

На вас пожаловались

Несколько недель назад в нашу редакцию пришло весьма эмоциональное письмо от бухгалтера из одного подмосковного города. Читатель жаловался на действия сотрудников ОБЭП. По его словам, все началось с того, что однажды в арендованном на строительном рынке павильоне появился человек. Незнакомец приобрел кисть и растворитель, терпеливо дождался сдачи, а затем, когда продавец протянул ему чек, развернулся и ушел. Но ненадолго – пять минут спустя он вернулся в сопровождении трех человек.

Незнакомец и один из новых «гостей» представились сотрудниками отдела по борьбе с экономическими преступлениями, предъявив при этом служебные удостоверения, двое же других оказались понятыми. Со словами «Вы нам чек за кисть и растворитель не пробили!» милиционеры продемонстрировали растерянному продавцу направление на проверку всей территории рынка. Где в основаниях для проверки значились «многочисленные жалобы покупателей».

Как правильно действовать в такой ситуации, разобраться нам помог Сергей, сотрудник столичного УБЭП:

– В первую очередь надо исключить возможность обычного мошенничества. Такие случаи далеко не редкость. Поэтому если к вам вдруг приходят с проверкой – обязательно попросите подержать служебное удостоверение в развернутом виде перед вашими глазами. Перепишите ФИО и должность того, кто пришел к вам в гости. Обратите также внимание на срок действия удостоверения, не истек ли он. Взять в руки чужую «корочку» не пытайтесь – ничего кроме ярости это не вызывает.

Далее, по словам Сергея, необходимо позвонить в то ведомство, откуда явились проверяющие, и уточнить, действительно «такие-то, такие-то» должны были к вам прийти. Что же касается понятых, приведенных с собой, так это обычная практика:

– Это как же? Придем мы без понятых, скажем: «Вот. Здрасьте, мы из УБЭП! Вы тут пока пару минут подождите, ничего не трогайте и не уничтожайте, а мы за понятыми сходим» – так что ли получается? – смеется Сергей. – Мы так никогда не делаем. И вообще, по секрету скажу, что у нас есть свои так сказать «профессиональные» понятые. Их услуги стоят рублей 300 в час. Такие люди хорошо знают свои обязанности (естественно, в рамках закона) и значительно облегчают нам жизнь. Кстати, понятой не должен стоять рядом во время закупки. Достаточно, чтобы он видел, что происходит. А с какого расстояния, через стекло или открытую дверь – это неважно.

Что же до основания проверки, то мы получаем информацию из самых разных источников, начиная от информаторов или обиженных конкурентов, заканчивая бабушками, которым не пробили чек в магазине. Поэтому «многочисленные жалобы граждан» – это вполне нормально.

Только дайте повод

После того как было зафиксировано «непробитие чека», начался осмотр торгового места. Получив ответы на многочисленные вопросы «а что это такое?», «что это за бумажка?» и «почему это тут лежит, а не там?», милиционеры попросили сертификаты на купленные ими кисть и растворитель. Им предъявили копии информационных писем, полученных от поставщика, где помимо прочего указывалось, что в постановлении Правительства от 13 августа 1997 г. № 1013 о перечне товаров, подлежащих обязательной сертификации (с последними редакциями), данные товары не значатся.

Не была забыта и медицинская книжка продавца, которой, естественно, не оказалось. В итоге, изучив буквально все, обэповцы изъяли без подписей и печатей тетрадки, в которых управляющий магазином вел свои записи по учету товаров, и договор аренды магазинчика. Но и на этом дело не закончилось, пришлось пробить Х-отчет и сверить наличность, в результате чего выяснилось, что денег в кассе оказалось меньше, чем должно было быть.

После проверки был составлен протокол, в самом конце которого в графе «в качестве вещественных доказательств изъяты» перечислены три пункта – Х-отчет, кассовый чек, который «не успел» взять обэповец, и четыре тетради с записями.

По мнению приславшего письмо бухгалтера, обэповцы допустили ряд грубейших нарушений. Например, в пункте «осмотром обнаружено. » ничего не было сказано про Х-отчет. И это несмотря на то, что последний значится в вещдоках. Кроме того, «сами копии направления на проверку и протокола изъятия милиционеры не оставили, мотивировав это отсутствием копировального аппарата. Добавив, что если есть желание, то директор может прийти за бумагами лично!».

Решив объективно разобраться в ситуации, мы вновь обратились к Сергею за комментариями.

– Почему-то все наши «клиенты» считают себя исключительно юридически грамотными, знающими все свои права. Но при этом они забывают, что мы проводим такие проверки по нескольку раз в день, и во много раз лучше знаем свои и их права.

Если милиция уже начала проверку, то спорить нет никакого смысла, все равно найдется какой-нибудь документ, который разрешает истребовать все что надо. Поймите: нам самим не нужны проблемы из-за нарушений. Если где-то и приходится незначительно превышать свои должностные обязанности, то делается это так, что комар носу не подточит. Так что я думаю, что случай с вашим читателем один из единичных, возможно, ребята из местного ОБЭП немого перестарались или же преследовали немного другие цели.

Правду не знает даже очевидец

Письмо, пришедшее в нашу редакцию, мы попросили прокомментировать независимого юриста Валентина Никольских.

– Безусловно, местные обэповцы перестарались. Да, милиция может требовать на проверках все что угодно, – поясняет он. – Однако, согласно санитарно-эпидемиологическим требованиям (постановление главного государственного санитарного врача от 7 сентября 2001 г. № 23 – прим. ред.), медицинские книжки должны быть только у сотрудников предприятий, имеющих дело с продуктами питания.

По словам Валентина, выяснить, что же на самом деле произошло в павильоне строительного рынка, практически невозможно, ведь контрольная закупка производилась тет-а-тет, что, кстати, уже само по себе нарушение процедуры. Несмотря на нарушение, милиционеры тоже могут быть правы, потому что в составленном ими протоколе указано, что продавец пробил чек, но не выдал его на руки. А это, как известно, обычная практика – покупатель сам решает, брать чек или нет.

– В данном случае, если у вашего читателя действительно есть желание обжаловать действия милиционеров, то следует действовать следующим образом. Составить акт, в котором указать, что в такое-то время сотрудник ОБЭП, такой-то, произвел контрольную закупку и не пожелал взять предложенный ему чек. Обязательно при этом указать, что милиционер был один. К акту следует приложить копию протокола, где этот факт подтверждается. Потом эти документы отправляются начальнику ОВД, которое проводило проверку.

В сопроводительном письме нужно предположить, что сотрудники, проводившие проверку, были некомпетентны, и попросить начальника разобраться в действиях своих подчиненных.

Забегая вперед, скажу, что наш читатель не пожелал жаловаться на проверивших его обэповцев. Как выяснилось позже, после его визита в местное ОВД, проверка в павильоне их фирмы была лишь маленьким кусочком надводной части огромного айсберга.

Читайте также:  Субсидия на развитие бизнеса признается доходом при УСН

Дело в том, что в состоявшемся разговоре обэповцы мягко намекнули, что к данной фирме претензий в принципе нет. Точнее не будет, если те признаются, что аренда павильона стоила им значительно больше, чем проводилось по документам. Бухгалтер никакой опасности для себя в этом предложении не увидел: арендные платежи ведь не доходы его фирмы, а расходы. Поэтому вскоре проблема с милицией была улажена.

– Для небольших городков – вполне типичная история, – комментирует последнее сообщение от нашего читателя Сергей. Сейчас идет передел собственников торговых комплексов. На войне все способы хороши, а зацепить крупного арендодателя как раз проще всего именно через «черную» арендную плату. Наверняка такие проверки проводились не только у одной этой фирмы, а по всему рынку. Судя по всему, ОБЭП искал «легкие» цели, на которые достаточно слегка поднажать и получить всю нужную информацию.

Не сопротивляйтесь ОБЭП. Пусть берут что хотят. Все равно найдется документ, который разрешает проверяющим это сделать. А вот пара-тройка лишних свидетелей с вашей стороны делу не помешает

Проверка вашей фирмы может оказаться формальностью, необходимой обэповцам, чтобы завладеть информацией о более крупной добыче – например, вашем арендодателе

Чем может закончиться проверка ОБЭП

Задача сотрудников ОБЭП — собрать доказательства экономического преступления, а затем передать их в следственный комитет. В этой статье разбираемся, что считается экономическим преступлением, когда и к кому ОБЭП может прийти с проверкой и какие могут быть последствия.

ОБЭП — отдел по борьбе с экономическими преступлениями — еще в 2011 году переименовали в ОЭБиПК — отдел экономической безопасности и противодействия коррупции. Но в статье мы будем использовать старое название, чтобы получить побольше трафика из поиска.

Какие преступления считаются экономическими

Экономические преступления — это обман покупателей, государства или других компаний с целью получить прибыль. Такими преступлениями считаются продажа поддельных кроссовок, взятки, контрабанда и подделка бухгалтерских отчетов для уменьшения налогов.

Все виды экономических преступлений описывает восьмой раздел уголовного кодекса, в нем 58 статей. Вот несколько преступлений в сфере экономики, которые могут стать основанием для проверки ОБЭП.

Преступление
Пример

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности

Угрожать владельцу магазина ограблением и требовать платить за безопасность

Продавать варежки в инстаграме без регистрации ИП

Незаконная розничная продажа алкогольной продукции

Продавать коньяк и водку без регистрации ООО и лицензии

Незаконное использование средств индивидуализации товаров

Шить и продавать поддельные кроссовки с логотипом «Nike»

Контрабанда табачных изделий

Провезти через таможню три ящика сигарет или табака без оформления

Подкуп работника контрактной службы, контрактного управляющего, члена комиссии по осуществлению закупок

Дать взятку отделу закупок, чтобы победить в тендере

Легализация денежных средств, приобретенных лицом в результате совершения им преступления

Открыть салон красоты, чтобы отмывать деньги от продажи наркотиков и оружия

Основания для проверки ОБЭП

Экономическими преступлениями занимается специальный отдел — ОБЭП. Задача отдела — выявить признаки преступлений, найти и собрать доказательства, чтобы затем передать их в органы предварительного следствия. Для этого и проводят проверки.

Еще ОБЭП может прийти с проверкой из-за коррупционных преступлений — это дача и требование взятки, подкупы должностных лиц.

Для проверки ОБЭП нужны основания:

  • сообщение о преступлении. Обычно такие сообщения получают от оперативного дежурного из полиции;
  • письменное поручение следователя или дознавателя;
  • заявление от любого человека.

Бывали случаи, когда проверки начинались по заявлениям от анонимных информаторов.

Когда ОБЭП получает сообщение, поручение или заявление, он разрабатывает план оперативного мероприятия. Это может быть поездка в офис с осмотром помещения или изъятием документов, которые как-то подтверждают преступление. Еще могут получить санкцию суда на прослушку телефонов компании или слежку.

Полномочия сотрудников ОБЭП при проверке

Сотрудники ОБЭП могут проверять организации, ИП и физлиц. Все проверки ОБЭП — внеплановые и без предупреждения.

Во время проверки сотрудники могут:

  • осматривать помещения. Например, магазин предпринимателя, в котором продают и хранят нелегальный алкоголя;
  • проводить выемки. Выемка — это когда сотрудники ОБЭП приезжают в помещение компании за определенными предметами или документами. Ее проводят по поручению следователя или дознавателя рамках уголовного дела;
  • назначать экспертизы — брать образцы почерка директора компании, а потом проводить сравнительный анализ;
  • опрашивать владельца компании и сотрудников.

Еще могут прослушивать телефоны, следить за владельцем компании, проводить контрольные закупки и внедрять агентов под прикрытием.

ОБЭП пришел с проверкой. Что говорить

Как только сотрудник ОБЭП пришел в офис или магазин, он должен показать свое удостоверение.

В настоящем удостоверении сверху будет полное наименование органа: «Отдел экономической безопасности и противодействия коррупции», печать и фотография. В поддельных удостоверениях часто изменяют одно-два слова в наименовании органа.

Если есть подозрения, что удостоверение — подделка, нужно позвонить в ОБЭП своего района и узнать, проводится ли проверка. Еще можно позвонить в дежурную часть УВД или ГУВД и спросить, есть ли такой сотрудник у них в штате.

Обычно сотрудники ОБЭП объясняют, что проверка проводится по заявлению, и просят позвать директора компании или начальника. Затем осматривают помещения и опрашивают директора и сотрудников.

В идеальном мире к опросам ОБЭП готовятся заранее с юристом, а в реальном нужно запомнить главное: отвечать коротко и только на тот вопрос, что задают.

Вопрос ОБЭП
Опасный ответ
Коротко и по существу

Вы торгуете поддельным алкоголем?

Лично я — нет, в магазине какой-то алкоголь продают, но кажется, что он настоящий

Ваш работодатель занимается отмыванием денег?

Отмывание — это что? Не знаю, какие-то люди иногда приносят деньги, но это не мои работодатели

Мне не ясна суть вопроса

Кем и как давно вы здесь работаете? Что входит в ваши обязанности?

Я продавец, здесь работаю год, продаю товары, иногда подписываю договоры на поставки товаров и налоговые декларации

С января 2018 года, продавец, отпускаю товары покупателям, пробиваю кассовые чеки, рассчитываю покупателей, слежу за сроком годности товаров

Все ответы ОБЭП записывает на бумаге, а потом сотрудники компании ставят подпись: «С моих слов записано верно, мною прочитано». Расскажите сотрудникам, что записано должно быть слово в слово, а если где-то неверно — нужно исправлять на верный вариант. Эти ответы могут использовать против компании, и для возбуждения уголовного дела тоже.

Еще у сотрудников есть право отказаться от опроса на основании 51-й статьи, чтобы не свидетельствовать против себя.

Если ОБЭП посчитает нужным, может изъять документы, компьютеры, жесткие диски или товары, если компанию проверяют из-за торговли нелегальным алкоголем, подделками.

Лучше не мешать сотрудникам ОБЭП проводить проверку, иначе это могут посчитать воспрепятствованием предварительному расследованию, а значит, появится основание для уголовного дела по статье 294.

Стандартный срок проверки — 30 дней, но если руководитель ОБЭП или прокуратура решат, что нужно собрать больше материалов, проверка будет идти дольше.

Результаты и последствия проверки ОБЭП

Допустим, сотрудники ОБЭП пришли осмотреть помещение или забрать документы. Значит, они должны составить протокол осмотра помещения или выемки документов, в котором предприниматель может написать замечание, к примеру:

  • мне не было предоставлено постановление о проведении конкретного оперативно-розыскного мероприятия;
  • я против изъятия всех документов, потому что они не относятся к материалам проверки.

Если сотрудники ОБЭП изъяли у компании документы и технику, они должны дать предпринимателю возможность сделать их копии на бумаге или флешке, диске сразу или в течение пяти дней. Это нужно, чтобы компания могла продолжать работу.

Итогом проверки ОБЭП может быть два результата:

  • ничего не нашли. Если прошло 30 дней — это стандартный срок проверки ОБЭП, — но никаких признаков преступления не нашли, компании должны вернуть документы, технику и всё, что изъяли. А затем вынести постановление об отказе в возбуждении уголовного дела;
  • нашли признаки экономического преступления. Например, на складе обнаружили поддельный алкоголь или в офисе компании нашли фальшивые деньги, тогда материалы передают следователю или дознавателю, и уже он решает, нужно ли возбуждать уголовное дело.

Если ОБЭП изъял часть документов и не нашел признаков преступления, теоретически с проверкой могут прийти еще раз. Но приходить каждый день не получится: слишком частые проверки можно обжаловать через руководителя ОБЭП, прокуратуру или федеральный суд.

ОБЭП – страшилка для кассира

Начиная с мая проверяющие всех мастей традиционно проявляют повышенную активность. Видимо, в преддверии грядущих отпусков. Такие ревизии, как правило, заканчиваются для плательщиков финансовыми потерями в виде взяток и штрафов.

Зато немало таких историй можно услышать от юристов, обеспечивающих подобные возвраты. Несмотря на поговорку «два юриста – три мнения», многие адвокаты теневого бизнеса демонстрируют редкое единодушие в отношении сотрудников ОБЭП (УБЭП), считая их алчными и безграмотными во всех отношениях людьми. «Идеальный», с точки зрения проверяющих, день описала Ольга – жительница Саранска, работающая кассиром в небольшом магазинчике. По ее словам, 4 мая ей удалось пережить три волны проверяющих: УБЭП, Роспотребнадзор (исполняющий ныне функции СЭС) и, естественно, пожарников.

Читайте также:  Профессия: супруга бизнесмена

Девушка не успела испытать и малейшего испуга. Расторопный завмаг с милым видом подносила проверяющим калькулятор и, взглянув на цифру, которую набивал очередной «клиент», восклицала: «О, моя любимая сумма!» Ольге оставалось только выгребать деньги из кассы. Ситуация, описанная бухгалтером из Саранска, не редкость. По крайней мере это подтверждают разговоры на финансовых форумах.

Руководителя хотим!

Другой случай, произошедший уже в столичной частной медклинике, подорвал уверенность в том, что ревизоры приходят за взятками. Только к концу рабочего дня главный бухгалтер Светлана, работающая по совместительству, узнала, что с 11 часов дня сотрудники ОБЭП ведут проверку. Ревизия длилась 12 часов, вплоть до закрытия клиники в 23.00.

Саму Светлану проверяющие в клинику не только не приглашали, но и открыто заявили: «А зачем вы нам? Мы хотим видеть руководство: генерального директора или хотя бы его зама». На генерального директора, такого же совместителя, особой надежды не было, владельцы бизнеса ссылались на то, что ведут переговоры с таинственным «высокопоставленным защитником наших интересов из органов». А пока они не закончены, поводов для беспокойства у бухгалтера было предостаточно: у клиники было много проблем, которые без особого труда могли вскрыть проверяющие.

Договор субаренды

Клиника располагается в подвале здания, принадлежащего муниципалитету. Причем муниципалитет уверен, что помещение занимает центр лингвистического развития дошколят. Именно такая цель указана в договоре аренды. Он предусматривает возможность сдачи помещения в субаренду, которой и воспользовался арендатор. Только вот муниципалитет об этом не известили. Попросту говоря, между клиникой и арендодателем не был заключен договор субаренды, который необходимо было согласовать с арендодателем.

Главбух об этом прекрасно знала, так как никогда не платила за субаренду – владельцы бизнеса сами решали этот вопрос с истинным арендатором. Фактически безвозмездное пользование помещением стало особо беспокоить бухгалтера после разъяснений Высшего Арбитражного Суда по практике применения главы 25 Налогового кодекса о налоге на прибыль (информационное письмо Президиума ВАС от 22 декабря 2005 г. № 98). Светлана распечатала это письмо, отметила с помощью текстовыделителя нужный абзац, снабдила собственным комментарием-расшифровкой: «Экономическая выгода от безвозмездного пользования помещениями квалифицируется как внереализационный доход» и положила на стол руководству. После переговоров с арендатором руководство вынесло вердикт: «Если официально проводить субаренду, мы должны будем платить в месяц на 700 долларов больше: муниципалитет изменит коэффициенты. Так что, Света, постарайся перекрыть возникшую выгоду расходами».

Рентген и дети

Еще одной серьезной проблемой могло стать отсутствие лицензий на работу с рентгеном и лечение несовершеннолетних. Конечно, Светлане никто не передавал документы, свидетельствующие о наличии выручки от «незаконной предпринимательской деятельности». Однако она, хотя и будучи совместителем, иногда бывала в клинике и отлично знала о том, что эксплуатация рентген-аппарата и прием детей идут полным ходом.

К слову сказать, ни рентген, ни другое оборудование клиники не стоит на балансе фирмы. Светлана отражает за балансом некие арендованные основные средства, но никаких документов на аренду, кроме ксерокопии списка оборудования, у нее нет. Арендные платежи и в этом случае не проводятся. «Вообще-то оборудование – моя собственность, – объяснял главбуху владелец бизнеса. – Документы оформим, когда решу, что лучше: провести через меня или через какую-нибудь фирму. Насчет лицензий тоже не беспокойся. Они где-то у меня лежат». Узнав, что владелец бизнеса распорядился ни в коем случае не сокращать прием, Светлана очень беспокоилась, что сотрудники ОБЭП без труда заметят детишек-пациентов и работу рентген-аппарата. А вот обещаниям руководства «найти лицензии» Светлана не очень то верила.

Центр притяжения – касса

В это время в клинике царило нервозное веселье. В кабинете разыгрывалась классическая сцену с калькулятором и звучал мужской голос: «Зачем же вы себя так компрометируете, Марь-Иванна? У вас и так рыльце в пушку. Да ладно, шучу я, шучу, не нервничайте. Нам ваших денег не надо, мы люди подневольные».

Видимо, обрадовавшись шутливой развязке, счастливая заведующая выскочила из своего кабинета. Ее место тут же заняла девушка восточной внешности с бейджиком врача. Жительница Узбекистана, она не успела, как остальные гастарбайтеры, не имевшие разрешения на работу, вовремя покинуть клинику под видом пациентки. Сотрудники ОБЭП пообещали ей скорую депортацию.

Кассир тут же испугалась: «Ой, я хоть и из Беларуси, но у меня на днях регистрация закончилась. Может, меня только оштрафуют?» И тут же без всякого испуга взяла деньги из кассы и расплатилась наличкой с курьером, привезшим медикаменты. К накладной были пришиты квитанция к приходнику и чек контрольно-кассового аппарата. Только вот покупателем была указана отнюдь не фирма, а абстрактное «частное лицо». Этот факт, как и многие другие нарушения кассовой дисциплины, позже нашел отражение в акте, составленном обэповцами. Других нарушений сотрудники грозной структуры почему-то не обнаружили. Если бы не шныряние по всем углам, опечатывание шкафов и тумбочек с документами и ловля гастарбайтеров, можно было бы подумать, что проверку ведут сотрудники налоговой инспекции из отдела контрольно-кассовой техники.

Заведующая и кассир наотрез отказались подписывать акт, и обэповцы выдернули двух понятых из числа пациентов. После этого акт прогнали через факс, за неимением ксерокса, и за час до полуночи обэповцы наконец удалились.

Читайте Уголовный кодекс

Прочитав акт, оставленный ОБЭП, главбух не знала, плакать ей или смеяться. Проверяющие явно не имели представления о бланках строгой отчетности. Первый лист бланка строгой отчетности «Приходный ордер» (есть еще два других – «Квитанция» и «Копия квитанции»), утвержденного письмом Минфина от 20 апреля 1995 г. № 16-00-30-35, проверяющие приняли за. обычный приходно-кассовый ордер.

Впрочем, представители «защиты», найденные владельцами бизнеса и срочно назначенные «помощниками генерального директора», тоже оказались не сильны в кассовой терминологии. Судя по вопросам и поведению, «защита» обладала связями, но не юридическими познаниями

– Как вы могли додуматься до такого, работать «вчерную», вообще без применения кассового аппарата? – допрашивала главбуха «защита».

– Мы применяем бланки строгой отчетности на основании пункта 2 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ («О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» – прим. ред.).

– И ваша деятельность там поименована?

– Что вы! Там сказано всего лишь «услуги населению», дальше нужно смотреть Общероссийский классификатор услуг населению (принят постановлением Госстандарта от 28 июня 1993 г. № 163 – прим. ред.). В этом классификаторе наша деятельность упомянута.

– Ладно, разберемся. Заведующая и кассир идут с нами в ОБЭП. Бояться нечего. Все заинтересованы в том, чтобы поскорее закрыть дело.

Дело «закрыли» административным штрафом за неприменение ККТ, наложенным на кассира. Причем кассиру пригрозили, что еще одно такое нарушение – и ей придется отвечать уже по Уголовному кодексу. «Защита» эту угрозу. не опровергла.

Меньшинством быть неприлично

После первой же истерики, которую кассир устроила Светлане по телефону, разгневанная главбух позвонила «защите». Начав с того, что «очень хорошо, что ваши кассиры наконец стали хоть чего-то бояться», «защита» очень быстро переменила тактику:

– Давайте не будем вдаваться в детали. Как бы там ни было, мы разрешили ситуацию. А вы признайте свою ошибку и переходите на кассовый аппарат. Этого требует ОБЭП!

– На каком основании требует? До 2007 года мы спокойно можем работать с бланками в прежнем режиме. Вы читали постановление Правительства от 31 марта прошлого года № 171 «Об утверждении Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с применением платежных карт без применения контрольно-кассовой техники»?

– Читали, читали. прямо в ОБЭП. А вы на бланках печать не ставите! У вас в клинике вообще печати нет!

– Это нужно будет делать с 2007 года, когда бланки поменяются. Вот когда поменяются, станут с обязательной печатью и голограммами, тогда и начнем применять кассовый аппарат.

– Ну что вам дадут эти полгода? Вы же как в каменном веке живете: 95 процентов бизнеса применяет кассовые аппараты, а вы – нет. Поймите, ОБЭП особо законы не читает, у них свои внутренние инструкции, а в них четко написано: только контрольно-кассовая техника.

Конечно, Светлана сопротивлялась только для приличия, чтобы не выглядеть перед руководством полным профаном. Душа ее ликовала от того, что теперь с нее были сняты вопросы налоговой безопасности и больше не нужно думать, по каким законам живут проверяющие структуры.

Берите деньги правильно

Любой кассир-операционист знает, что сдачу нужно отдавать одновременно с документом об оплате. А вот правила работы с бланками строгой отчетности и платежными картами у многих вызывают недоумение. Например, второй и пятый шаги работы с платежными картами, прописанные в подпункте «б» пункта 25 Положения об осуществлении наличных денежных расчетов, утвержденного постановлением Правительства от 31 марта 2005 г. № 171.

Читайте также:  Альфонс: найти, понять и обезвредить

Как подготовиться к опросу в ОБЭП

Вы предприниматель, и вас вызывают в ОБЭП .

С утра звонил оперуполномоченный и назначил встречу завтра на 9:00. Вам кажется, что вы знаете причину звонка.

Подождите паниковать. Я консультирую предпринимателей, которых вызывают на опросы в ОБЭП , — если подготовиться к беседе, риски можно свести к минимуму. Расскажу, чего ожидать от встречи.

Что за ОБЭП

Управление экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК), раньше называвшийся ОБЭП , — это полицейские, занимающиеся нарушениями, связанными с бизнесом и коррупцией. Например, нарушение авторских прав, уклонение от уплаты налогов, ограничение конкуренции. Если вы занимаетесь бизнесом, то у вас есть шансы попасть в их поле зрения. Поскольку старое название ОБЭП — Отдел по борьбе с экономическими преступлениями — пока еще на слуху, в статье я буду использовать его.

У сотрудников ОБЭП есть два способа лично общаться с предпринимателями: допрос и опрос при проверке.

Основания проверки или допроса

Опрос чаще всего проводится, когда никакого уголовного дела еще нет. Это называется доследственной проверкой. В ходе доследственной проверки сотрудники полиции собирают информацию о возможном правонарушении.

Не всегда сразу понятно, было преступление или не было. Может, человека кто-то оговорил. Может, его действия кто-то воспринял ошибочно. Возбуждать уголовное дело в отношении человека просто на основании заявления нельзя — нужно сначала проверить информацию. Сообщение о любом совершенном или готовящемся преступлении полиция обязана проверить. На такую проверку закон дает не более трех суток.

Поступило сообщение о том, что ИП Иванов регулярно дает взятки чиновникам для победы на тендерных торгах и получает подряды на строительство дорог. Оперуполномоченные вызывают Иванова и говорят: «Расскажите, как вы дороги строите». Иванов отвечает: «Не занимаюсь я строительством, книжками торгую. Вот, посмотрите документы». Смотрят они: правда, книжками человек торгует. В этом случае с Иванова возьмут объяснение, и на этом все закончится. Уголовного дела не будет, вызывать на допрос никого не придется.

Допрос возможен исключительно в ходе следствия или дознания. Этот этап наступает после доследственной проверки. Вас вызовут, если оперуполномоченные возбудили уголовное дело, а вы в нем свидетель, подозреваемый или обвиняемый. Иногда проверка не нужна, уголовное дело возбуждают сразу. Например, если нашли труп.

Если вас вызвали на допрос

На допрос вызывают повесткой, которую вручают под подпись. Ее могут передать где угодно, в том числе на работе. Если вас не застали дома — повестку передадут взрослому члену семьи.

В повестке обязаны указать:

  1. ФИО вызываемого на допрос.
  2. В каком качестве вызывается — свидетель, подозреваемый, обвиняемый.
  3. К кому и по какому адресу нужно прийти.
  4. Дату и время.
  5. Последствия неявки без уважительных причин.

Не пойти на допрос нельзя. Иначе вас насильно приведут сотрудники ОБЭП — это называется приводом.

Если вам вручили повестку, закрывайте эту статью и звоните адвокату. Это серьезно, советы из интернета здесь не помогут.

Текст повестки должен полностью соответствовать статье 188 УПК РФ

Если вас вызвали на опрос

Опрос — другое дело. Вас вызовут на опрос, если у оперуполномоченных есть заявление, в котором фигурируете вы или ваша организация. Также в ОБЭП пригласят, если вы работали с интересующим человеком или фирмой: например, заключили договор, перевели деньги с расчетного счета или просто были знакомы.

Задача сотрудников ОБЭП — отработать заявление, которое к ним попало, и опросить вас. В законах не сказано, как вызывают на опрос, каким образом его проводят и какие последствия неявки.

Владельцев среднего и крупного бизнеса часто вызывают в ОБЭП . Если вам позвонили, лучше сразу посоветоваться с адвокатом. Паниковать еще не надо: тех, кто действительно нужен силовикам, по телефону не приглашают.

Полномочия ОБЭП при проведении проверки или допроса

Опрос при проверке. Полномочий у сотрудников полиции всего два:

  1. Задавать вопросы и получать на них ответы, если опрашиваемый желает их дать.
  2. Записывать ответы на бумагу в том виде, в каком они их получили. Такие записи называются объяснительной.

Объяснительные, которые дает предприниматель оперуполномоченным, доказательством не считаются. От всего сказанного можете отказаться. Но это не значит, что можно говорить все что угодно и потом ничего за это не будет. Иногда предприниматель может сказать лишнего — и из-за этого возникает уголовное дело.

В ходе опроса сотрудники полиции собирают информацию. Просто спрашивают у человека, что он знает по тому или иному факту, записывают с его слов, а потом делают выводы. От ответов очень многое зависит. Варианты развития событий проще всего объяснить на примере.

Поступило сообщение, что руководитель МФО дает взятки. Сотрудники ОБЭП решили опросить соседние торговые точки.

Владелец торговой точки при опросе рассказывает, что соседи по офису выдают микрокредиты гражданам. Знает он об этом из вывески. С сотрудниками микрокредитной организации не общается, нарушают они закон или нет — не знает. При таких пояснениях полиция, скорее всего, потеряет к нему интерес.

А если он скажет, что с директором микрофинансовой организации регулярно выпивает по кружке пива в баре после работы и вообще он хороший мужик, всегда готовый помочь, — есть вероятность, что общение с сотрудниками полиции на этом не закончится. Предприниматель явно в приятельских отношениях с директором — может, еще что-то знает или слышал. Могут еще вызвать и задавать новые вопросы.

А можно рассказать, что сотрудники МФО регулярно оставляют какие-то конверты и папки в торговой точке, просят передать их другим лицам. Так появляется вероятность стать свидетелем по уголовному делу — и это в лучшем случае. В худшем могут предъявить обвинения в соучастии.

Опрос — дело добровольное. Формально никто не может заставить вас разговаривать с оперуполномоченными, но если сотрудники ОБЭП считают, что вы можете что-то рассказать, то они найдут способ привести вас в отдел и опросить.

Допрос. Полномочия полиции при допросе схожи с полномочиями при опросе. Основная разница в том, что все сказанное на допросе считается доказательством. Любое слово, записанное в протоколе допроса, может быть использовано в суде против предпринимателя.

Сотрудники будут задавать вопросы, но ответы записывать в протокол, который с большой долей вероятности будет приобщен к уголовному делу. Отказаться от того, что написали с ваших слов в протоколе, будет практически невозможно.

Как перенести встречу

Чаще всего на опрос вызывают по телефону. Сотрудник ОБЭП может позвонить в любое время и сказать: «Вам нужно явиться на дачу объяснений завтра в 9:00». Не поддавайтесь эмоциям и подготовьтесь к беседе с оперуполномоченными.

Вам нужен план. Большинство адвокатов советуют при первом же звонке идти на встречу и брать с собой адвоката. Они считают, что в этих ситуациях нужно защищаться сразу. Но мне кажется, если у вас малый или средний бизнес и уголовный кодекс вы не нарушаете, не стоит идти после первого же звонка. Своим клиентам я советую отложить встречу на одну-две недели: большая вероятность, что за это время о вас забудут. А если нет, то вы успеете проконсультироваться с юристом, выяснить, не вызывали ли кого-то из партнеров в ОБЭП , и составить план действий.

У вас есть право перенести встречу на удобный вам день. Поэтому вежливо поинтересуйтесь у оперуполномоченного причиной звонка, объясните свою занятость в ближайшее время и попросите перезвонить.

Пример диалога

Вот как мой клиент разговаривал с сотрудником ОБЭП :

— Доброе утро, Сергей Николаевич. Вас беспокоит отдел по борьбе с экономическими преступлениями, оперуполномоченный Иванов Иван Иванович. У нас есть материалы проверки… (тут неразборчиво). Вам нужно явиться к нам на дачу объяснений завтра в 9:00.
— Добрый день. Я с удовольствием к вам подъеду, но, к сожалению, сейчас нахожусь в командировке. Перезвоните мне, пожалуйста, через две недели, и мы согласуем удобное для вас время.

Я не советую специально выдумывать причину. Говорите правду: например, у вас всю неделю встречи с партнерами, или сдача отчетности, или заболел ребенок. Если для вас это важные дела, скажите о них оперуполномоченному. Будьте очень вежливы, но стойте на своем.

Если вы перенесли встречу, а сотрудник ОБЭП не перезвонил — это отлично. Значит, ваша персона их не слишком интересовала. Не стоит напоминать о себе.

Если собеседник был настойчив и перенести встречу не удалось, вам придется решать — идти или нет. Я несколько раз сама оказывалась в таких ситуациях и решала идти. Но не только для того, чтобы дать объяснения оперуполномоченному, но и чтобы самой выяснить, в чем проблема.

Ссылка на основную публикацию