Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Фрилансер — индивидуальный предприниматель

ИП для фрилансера в 2020 году

Ведение предпринимательской деятельности требует соответствующей регистрации. Это общеизвестный факт. Но существуют определённые виды деятельности, которые в силу своей специфики у многих вызывают вопросы. Например, далеко не все понимают, стоит ли фрилансеру регистрировать ИП.

В этой сфере многие привыкли работать без наличия какого-то статуса. Однако традиция игнорировать требования законодательства в том или ином контексте ещё не означает, что такие действия становятся законными. Нарушители всегда будут находиться в зоне риска. И это стоит учитывать.

Некоторых также беспокоят налоги, которые придётся платить фрилансеру как ИП. Ведь с момента регистрации у вас появятся определённые обязанности. И часто возникают вопросы о том, когда фрилансеру открывать ИП. Непонятных моментов довольно много, поэтому давайте разбираться.

Виды деятельности фрилансера

Для начала стоит понять, о чём идёт речь. На практике это легче всего осуществить через деятельность такого физического лица. Итак, к видам деятельности фрилансера относится:

  • работа с текстом (написание, перевод, корректура);
  • разработка сайтов;
  • продвижение сайтов (поисковая оптимизация и не только);
  • работа с социальными сетями (реклама, продвижение);
  • дизайн (как полностью для сайта, так и создание отдельных элементов);
  • консультирование по различным вопросам;
  • организация онлайн-курсов;
  • продажа разной интеллектуальной собственности (инфобизнес, например);
  • создание архитектурных и дизайн-проектов;
  • проведение маркетинговых кампаний;
  • программирование;
  • создание фото/видео;
  • юридические услуги;
  • финансы (консультирование, проведение расчётов, аудит);
  • привлечение трафика;
  • помощники (консультанты, работающие на сайте онлайн, люди, которые просто выполняют разные задания за почасовую оплату);
  • прочее.

Вариантов много. Их объединяет то, что фрилансер может оказывать свои услуги удаленно. При этом такой специалист чаще всего находится в поиске клиентов, ингода — не постоянное сотрудничество с 1-2 людьми на регулярной основе. С наличием постоянных клиентов отношения будут ближе к трудовым.

Нужно ли ИП фрилансеру

Далеко не все понимают, нужно ли фрилансеру регистрировать ИП. На самом деле возможность оказывать услуги без оформления статуса индивидуального предпринимателя сейчас действительно существует. Это вполне реально, если стать самозанятым.

Учтите, что статус самозанятого распространяется не на все субъекты РФ. В 2020 году он будет затрагивать еще 19 регионов. Так что для фрилансеров некоторых областей ИП всё равно останется единственным вариантом законно осуществлять такую деятельность.

Если самозанятость по каким-то причинам не для вас, то можно зарегистрировать ИП и разобраться с налогами. Например, вы можете использовать УСН и выплачивать налог от дохода, если трудитесь один и не превышаете определённый лимит. Или можно использовать другие системы налогообложения.

Преимущества ИП для фрилансера

Стоит отметить, что ИП для программиста, для вебмастера и для других специалистов в 2020 году предоставляет определённую защиту. И в целом преимущества у решения зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя есть:

  • работу ИП будет сложнее оставить без оплаты. У вас появится правовая защита, сможете заключать официальные соглашения со своими клиентами и отстаивать права в суде в случае конфликта;
  • крупные организации чаще всего не будут сотрудничать с фрилансером без ИП, им тоже нужна защита;
  • у такого лица возникает возможность продемонстрировать официальный доход, благодаря чему вполне реально без особых проблем получить кредит;
  • копится пенсионный стаж;
  • ИП для фрилансера в 2020 году также означает возможность спокойно оформить визу в те страны, которым важно наличие стабильного и официального дохода;
  • можно рекламировать свои услуги, не боясь штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность;
  • намного проще привлекать других лиц к сотрудничеству;
  • клиенты будут больше доверять официальному ИП, часто так проще договориться об авансе.

Размышляя над тем, нужно ли фрилансеру регистрировать ИП, подумайте, что это вам даст. Возможно, для вас самого такой формат сотрудничества с заказчиками будет более спокойным и в конечном счёте – более комфортным.

Работа фрилансера без ИП

В законодательстве РФ установлено, что если гражданин получает прибыль от своей деятельности, он обязан зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налоги. Иначе возможны разные последствия, например штраф. Но при крупных суммах есть риск даже уголовного дела.

Наш совет: получите официальный статус и выплачивайте налоги за предпринимательскую деятельность. Так вы гарантированно избежите нежелательного внимания со стороны правоохранительных органов.

Кроме того, если вы откажетесь от открытия ИП, то многие компании могут отказаться с вами сотрудничать. И это особенно справедливо в отношении юридических лиц. То есть, вполне вероятно, что финансовые потери будут даже больше.

Многих фрилансеров идея зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя откровенно отпугивают. Они боятся финансовых потерь, опасаются различных проблем.

Однако занятие предпринимательством без регистрации способно породить намного больше неприятностей. Что же касается отчислений в бюджет, то их можно свести к минимуму. Для этого достаточно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого или выбрать подходящий налоговый режим.

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase — все в одном месте:

  • управляй своими франчайзи;
  • обучай команду внутри площадки;
  • планируй мероприятия;
  • следи за оплатой роялти.

Попробовать бесплатно

Внутренний рост: от фрилансера к официальному предпринимателю

Сменить серые будни фрилансера на яркие трудовые дни официального предпринимателя — это тренд цивилизованного развития, который приведет исполнителя-одиночку к реализации личных гражданских прав и свобод во всех сферах жизни.

Аргументированным доводом в пользу легализации служит успешная практика налоговиков. Так, например, сотрудники УФНС по Тверской области провели пилотный проект и выявили в прошлом году через социальные сети порядка 30 незарегистрированных предпринимателей.

Не стоит забывать и о законе 115-ФЗ, руководствуясь которым все банки вправе не просто анализировать денежные операции своих клиентов, но и проверять их на подозрительность. Согласно Положениям Центробанка № 375-П от 02.03.2012 банки отслеживают операции, похожие на «обналичивание», на запутывание схем расчетов и сокрытие истинных целей и участников сделок. В случае каких-либо подозрительных моментов банк может временно заблокировать банковскую карту клиента, отказать в выдаче наличных или в переводе денег по безналу. Поэтому легализация деятельности становится гарантом спокойствия и отсутствия неожиданных проблем.

Давайте разберемся, какие возможности открываются для официальных предпринимателей и как они могут вести бухгалтерское сопровождение.

ИП, ООО или самозанятый?

Каждый день в городах-миллионниках в свободное плавание уходят фрилансеры, которые хотят заниматься своим делом. Законодательная база РФ предлагает для них три варианта развития: открыть ООО, зарегистрировать ИП или стать самозанятым. Какую из форм выбрать, зависит от типа услуги.

Если вы оказываете на дому сервисные услуги частным лицам, например, печете тортики, стрижете, проводите психологические консультации, не имеет наемных работников и максимальный доход от вашей деятельности не превышает 2,4 млн руб. в год, то вам подойдет введенный с 1 января 2019 года налог на профессиональный доход, то есть самозанятость. Но пока этим спецрежимом могут воспользоваться только тот, кто ведет свою деятельность в однои из четырех субъектов — в Москве, Московской и Калужской областях, в Республике Татарстан.

Если же вы хотите работать с компаниями малого и среднего бизнеса, то выгоднее открыть ИП. Если речь идет о сотрудничестве с крупными холдингами или международными концернами, тогда лучше всего подойдет форма ООО. Хотя граница между ИП и ООО постепенно стирается в силу органически происходящих внутри крупных компаний процессов оптимизации.

Плюсы и минусы

Форма ИП так же, как и самозанятость, не относится к юридическим лицам. В связи с этим есть различия между индивидуальным предпринимателем, самозанятым и владельцем ООО.

ИП получает деньги на свой бизнес-счет, и они уже принадлежат ему. Самозанятый получает деньги на личный счет, и они также принадлежат ему. В случае с собственником ООО деньги принадлежат юрлицу, поэтому чтобы их получить нужно выплатить дивиденды, а сделать это можно не чаще, чем раз в квартал. При этом с суммы удерживается НДФЛ 13 %.

Что на счет команды, торгового знака? Самозанятый не может иметь команду и торговую марку. ИП так же, как и ООО, может заключать договоры, обладать печатью, товарным знаком, а также принять на работу команду. Однако налоги за команду в обоих случаях нужно будет платить соответствующие. Удерживать с зарплаты НДФЛ (13 %), уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (22 % в 2019 году), ОМС (5,1 % в 2019) и ФСС (2,9 %, без учета взносов от несчастных случаев) за каждого сотрудника.

В форме ИП командная модель неплохо работает в составе до пяти человек, потом лучше открывать ООО, так как даже на обычное ведение бухгалтерии нужно будет привлекать специалиста.

Кстати, с ИП есть законодательный лайфхак. Родственники, которые по собственной инициативе разово или на постоянной основе помогают предпринимателю, могут делать это без договорной основы, не интерпретируя эти отношения как трудовые. Зарплату и пенсионные отчисления родственники в таком случае получать не будут.

3. Работа с юрлицами

У каждого ответственного и серьезного аутсорсера уже давно открыто ИП. Ведь компаниям, как правило, намного дешевле и проще работать с индивидуальными предпринимателями по УСН или ЕНВД, чем с самозанятым по договору ГПХ.

Ключевой недостаток заключения договора юрлица с ИП — это невозможность возврата НДС в конце отчетного налогового периода. Хотя гибкость в ценообразовании услуг ИП, которому не нужны в отличие от ООО раздутые административные расходы, большая налогооблагаемая база и штат специалистов, утративших трудовую эффективность, с лихвой перекрывает названное у ООО конкурентное преимущество.

4. Бизнес как бизнес

По долговым обязательствам ИП отвечает собственным имуществом. ООО отвечает капитализацией бизнеса. Самозанятые отвечают как граждане в рамках ГК РФ.

ООО может продать бизнес. Самозанятые так же, как и ИП, продать бизнес не могут, потому что по закону это, скорее, дело жизни, неразрывно связанное с самим человеком.

5. Про совмещение

Статус собственника ООО не мешает отдельно зарегистрировать ИП. Самозянятый также может зарегистрировать ИП. Эти две ипостаси одного гражданина никак не пересекаются, не «суммируются», а значит и оптимизировать налоговые траты не позволяют, а даже, наоборот, увеличивают их.

Также важно понимать, что ИП — это не альтернатива малому бизнесу, зарегистрированному под ООО. Форма ИП так же, как и самозанятость, создана для тех, кто трудится удаленно и хочет получить больше возможностей для финансового роста и профессионального развития.

По сути незарегистрированный фрилансер при взаимодействии с юрлицами не защищен законом и не может быть полноправным участником не только кредитно-финансовой системы, получая максимально выгодные предложения, но и гражданско-правовой. Он не может защититься от недобросовестных клиентов и заказчиков, которые зачастую априори пользуются юридической слабостью специалиста.

Читайте также:  Исследование профессий. Шеф-повар

Базовая расходная часть

Во второй части статьи подробно раскрою детали по расходам и бухгалтерскому учету формы ИП. Тема самозанятости прекрасно раскрыта в статье «Самозанятые: инструкция по применению». А по форме ООО вам поможет квалифицированный бухгалтер, а также личный опыт ведения бизнеса, поскольку расходная часть у каждой компании индивидуальна.

Сегодня индивидуальные предприниматели активно представлены сформированным рынком аутсорсинговых услуг, среди которых IT-разработчики, PR-специалисты, бухгалтеры, дизайнеры, ведущие. В последнее время к ним активно примыкают фотографы, event-продюсеры, режиссеры, сценаристы, маркетологи, бизнес-тренеры, психологи. А в последнее время к ним всё чаще присоединяются мастера-ремесленники, небольшие крафтовые производства и фермерские хозяйства.

По факту ИП может работать дома, встречи проводить в приятном коворкинге поблизости, оплачивать интернет и телефон, совмещая с личными ежемесячными платежами.

Обязательные платежи на начальном уровне:

1. Налог: УСН — 6 % или ЕНВД — 15 % от «доход минус расход», — в зависимости от выбранного режима.

ЕНВД необходимо применять, если вы работаете в одной из следующих сфер: розничная торговля, общественное питание, бытовые, ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств, распространение и (или) размещение рекламы, услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков, услуги по временному размещению и проживанию, услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом, услуги стоянок, тогда.

В остальных случаях, если ваши доходы ниже 50 % от оборота, то выгоднее применять УСН 6 %. То есть налог считается от всей суммы поступивших на счет платежей. В данной модели нет понятия расходы.

2. Страховые и пенсионные взносы.

Они каждый год одинаковые. Необходимо оплачивать ФОМС и страховую часть пенсии, которая по сути является самой большой суммой. Важно, что эти платежи обязательны даже при нулевом заработке по году.

Если ваша прибыль превысила 300 000 руб., то необходимо заплатить дополнительный взнос в ПФР в размере 1 % от суммы, которая превысила лимит. То есть, если вы заработали 340 000 руб. за год, то дополнительно придется заплатить 400 руб.

(340 000 руб. – 300 000 руб.) * 1% = 400 руб.

3. Расчетно-кассовое обслуживание

Это ежемесячный платеж, который вы совершаете в банке, где будете обслуживаться. Во многих банках есть приятный бонус у РКО. Если вы не совершаете операций в течение месяца, то и платить за обслуживание не нужно. Уточняйте детали у менеджера при открытии счета.

Это еще один важный базовый платеж, который серьезно облегчит вашу жизнь. Как правило, у каждой бухгалтерской IT-платформы разработан специальный тариф, который учитывает специфику деятельности ИП. Например, есть Эльба, стоимость которой начинается от 1 900 руб. в месяц.

Со временем у продвинутых ИП появляются расходы на сайт, ежегодный платеж за доменное имя (цена варьируется в зависимости от зоны:.ru,.su,.pro и т.д.). Если вы используете конструктор сайта, то нужно будет каждый месяц платить и за него.

Кто-то запускает соцсети, минуя сайт-визитку. Кто-то привлекает клиентов через Директ. Тут главное не увлекаться на расходную часть и все время держать форму, помня, что ценообразование — это ключевое конкурентное преимущество ИП по сравнению с любым ООО.

7 простых правил бухучета

Бухгалтерское сопровождение бизнеса у ИП — один из самых простых и понятных моментов, с которым может справиться каждый. Главное знать ключевые правила:

  1. Авансовый платеж по налогу требуется платить раз в квартал, до конца периода. Если оплаты не будет, ФНС поставит счет на пени, которые будут начисляться до момента оплаты.
  2. Пенсионные и страховые сборы можно платить в любой момент в течение года. Но есть одна важная деталь: если вы платите сборы раз в квартал, то их сумма вычитывается из авансового платежа по налогу. И бывает так, что авансовый платёж не требуется, так как сумма налога получается ниже взносов.
  3. Калькуляция платежей. В конце года все сборы вычитаются из налога. Все эти функции и правила есть в интернет-бухгалтерии, поэтому задача ИП — корректно заполнять доходы, расходы (если выбран режим ЕНВД) и вносить бюджетные платежи в свою онлайн-бухгалтерию.
  4. Декларация. Из всех документов ИП отчитывается перед ФНС только декларацией до 30 апреля каждого года. Подавая декларацию после 1 апреля или в январе-феврале, вы сбережете больше нервов и времени, потому что не будете пересекаться с ООО и сохраните статус добропорядочного налогоплательщика.
  5. ИП обязан вести бухгалтерию. Но сдавать ее необходимости нет. К декларации добавляется книга бухгалтерской отчетности, а также договоры, счета и акты. В качестве простой формы рекомендую форму счета-договора. Она удобна, если вы оказываете услуги клиенту на проектной основе. То есть когда нет абонентского обслуживания. При абоненте удобнее и безопаснее для двух сторон заключить договор.
  6. Мелкие платежи. С 1 июля 2019 года нельзя использовать бланки строгой отчетности (БСО). БСО были удобны при перечислении денег на личную карту. Теперь этот момент аннулируется. По факту это значит, что надо будет понять, как поступать с мелкими платежами. Суть в том, чтобы налоговая видела актуальный статус по вашим доходам. Если платежей много, то можно применить онлайн-кассу, если мало, то просто узнать какие возможности по этому вопросу предлагает ваш банк, в котором вы заведете корпоративный счет.
  7. Состояние счета в ФНС. Самый важный момент — следить за состоянием финансового счета, чтобы не было переплат или недостач по налогам и сборам. Для этого заведите правило: каждый год после отчетного периода, то есть 30 апреля, нужно ездить в налоговую и брать справку о состоянии финансового счета. Если везде 0, значит ни переплат, ни недоплат нет. ФНС активно работает над автоматизацией процессов, и скоро состояние лицевого счета можно будет отслеживать через личный кабинет ИП.

В начале каждого года нужно проверять, не попало ли ИП в выборку Росстата, куда следует предоставить справку о вашей деятельности. Однако при наличии интернет-бухгалтерии оповещения вам будут приходить исправно.

Открытие ИП процедура быстрая и стандартная, она не отнимет много времени. Осталось только сделать это и начать двигаться вперед на встречу своему ответственному будущему.

Всё про налоги для IT-фрилансеров. ИП и самозанятые. Часть 1

Раньше у IT-фрилансеров было только два варианта работать легально: зарегистрировать ИП на УСН или на патенте. С этого года появилась ещё одна альтернатива — стать самозанятым. Пока новый режим действует только в 4 регионах, но в 2020 году его планируют ввести на всей территории РФ.

Когда регистрировать ИП? Кто такие самозанятые? Какой режим выгоднее для фрилансера? Что выбрать c доходом 100, 200 или 300 тыс. руб. в месяц? Мы подробно ответим на эти и другие вопросы.

Статья состоит из трёх частей. В первой части мы расскажем про ИП и самозанятых. Во второй — сравним УСН, патент и налог для самозанятых. В третьей — рассчитаем налоговую нагрузку для ИП на разных режимах.

Добавляйте в закладки, чтобы почитать на выходных. И добро пожаловать под кат.

Введение

Зачем вообще работать легально? Эта тема уже поднималась на Хабре. Поэтому мы не будем на ней подробно останавливаться, а только перечислим выводы:

  1. Не платить налоги с полученных доходов нельзя, иначе вами заинтересуется налоговая. При проверке она доначислит НДФЛ 13 %, пени и штраф.
  2. Можно работать как физлицо по гражданско-правовому договору. Если ваш заказчик ИП или российская организация, то он станет вашим налоговым агентом и заплатит все налоги за вас. Но стоимость услуг для него увеличится на сумму НДФЛ и страховых взносов. Это примерно 46 % от того, что вы получите на руки.
  3. Если ваш заказчик физлицо или иностранная компания, то НДФЛ и страховые взносы нужно заплатить самостоятельно. А в конце года подать декларацию 3-НДФЛ.
  4. Даже если вы будете исправно платить НДФЛ, это не спасёт от вопросов со стороны налоговой при регулярной деятельности. Налоговая может признать её предпринимательской и доначислить НДС и страховые взносы.
  5. За незаконную предпринимательскую деятельность установлена административная и уголовная ответственность.
  6. Регистрация в качестве ИП или самозанятого позволяет перейти на льготный режим налогообложения и снизить налоговую нагрузку.
  7. Для некоторых компаний легальный статус — решающий фактор при выборе исполнителя.
  8. Работая легально вы сможете подтвердить свою платёжеспособность для получения визы или кредита.

Когда нужно регистрировать ИП

Регистрация ИП понадобится, если вы планируете применять УСН или получить патент. Перейти на налог для самозанятых можно и без регистрации ИП, но статус предпринимателя даст некоторые плюсы. Подробнее об этом читайте ниже.

Зарегистрировать ИП можно удалённо, без визита в налоговую, через банк. Вам бесплатно выпустят электронную подпись и отправят документы в налоговую через интернет. Платить госпошлину за электронную отправку не нужно. Вы сэкономите 800 руб.

Если вы ещё не определились с банком, то можете самостоятельно сформировать документы и подать их в налоговую инспекцию.

Коды ОКВЭД для IT:

  • 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения
  • 62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
  • 62.03 Деятельность по управлению компьютерным оборудованием
  • 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
  • 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

Регистрация ИП занимает три рабочих дня. Документы о регистрации налоговая отправит вам на электронную почту. Получить бумажные документы можно в налоговой в любое время.

Самозанятые

Новый режим для самозанятых появился почти год назад. За это время зарегистрировалось более 260 тыс. самозанятых. Пока данный режим действует только в 4 регионах. С 1 января 2020 года его планируют ввести ещё в 19 регионах, а с июля — предоставить всем регионом право вводить его на своей территории.

Где планируют ввести налог для самозанятых с 1 января 2020 года:

  • Санкт-Петербург
  • Ленинградская область
  • Воронежская область
  • Волгоградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
  • Республика Башкортостан

В чём суть налога для самозанятых

На налог для самозанятых могут перейти как ИП, так и обычные физлица с доходом до 2,4 млн руб. в год. Налог уплачивается по ставке 4 % при расчётах с физлицами и 6 % при расчётах с юрлицами и ИП.

Самозанятым не нужно платить страховые взносы или сдавать отчётность. Всё, что нужно, это вовремя сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его покупателю. На сумму в чеке автоматически начислится налог, который нужно заплатить в следующем месяце.

Кто может стать самозанятым

Чтобы перейти на налог для самозанятых, нужно выполнить следующие требования.

Читайте также:  Товар, услуга или работа

Требование 1. Вы ведёте деятельность на территории любого из следующих регионов: Москвы, Московской области, Калужской области или Республики Татарстан.

При этом необязательно быть в нём «прописанным» или даже физически там находится. Место ведения деятельности может определяться как по месту нахождения самозанятого, так и его заказчика. Такие разъяснения недавно дала налоговая служба:

Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

(Письмо Федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 г. № СД-4-3/23424@)

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах, в том числе в тех, которые не включены в эксперимент, то можете платить налог для самозанятых со всех полученных доходов. Никакие другие налоги с предпринимательской деятельности вне территории эксперимента платить не нужно.

Вывод: Вы можете перейти на налог для самозанятых, если ведёте деятельность в одном из регионов, где проводится эксперимент, или если у вас есть хотя бы один заказчик из данного региона.

Требование 2. Вы не привлекаете наёмных работников по трудовым договорам. Всю деятельность самозанятый должен выполнять самостоятельно.

Гражданско-правовые договоры заключать можно, прямого запрета на это в законе нет.

Требование 3. Ваш доход не связан с вашим работодателем, в том числе бывшим, если с момента увольнения прошло менее двух лет.

С таких доходов придётся заплатить НДФЛ как обычное физлицо.

При этом работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым можно. Работодатель будет платить все налоги с вашей зарплаты, а вы — налог для самозанятых с доходов, не связанных с трудовой деятельностью.

Требования 4. Ваша деятельность не подпадает под исключения, установленные в законе.

Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства, сдавать в аренду жильё, автомобиль или другое движимое имущество. Они могут заниматься любыми видами деятельности за исключением тех, которые запрещены в законе.

Налог для самозанятых не вправе применять те, кто занимается:

  • перепродажей товаров (кроме личных вещей) или имущественных прав (например, лицензий на чужое ПО),
  • продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке,
  • добычей и продажей полезных ископаемых,
  • посреднической деятельностью (по договорам комиссии, поручения или агентским договорам),
  • доставкой товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (за исключением применения ККТ, зарегистрированной на продавца).

Как только самозанятый начал заниматься чем-то из запрещённого списка, он сразу утрачивает право на новый режим.

В законе также перечислены доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых. Например, доходы от продажи недвижимости, транспортных средств или доли в ООО. С них придётся заплатить НДФЛ.

Требование 5. Ваш доход с начала года не превышает 2,4 млн руб. Сумма в месяц значения не имеет.

Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году.

Если обычное физлицо продолжит предпринимательскую деятельность, то он должен зарегистрировать ИП. Заниматься бизнесом без регистрации могут только самозанятые. Без регистрации, с разовых услуг, нужно заплатить НДФЛ.

Если лимит превышен у ИП, то он может перейти на другой спецрежим, например, УСН или патент.

Вывод: Если вы знаете, что ваш доход будет больше 2,4 млн руб. и хотите применять налог для самозанятых, то лучше сразу зарегистрировать ИП, чтобы не прерывать свою деятельность.

Требование 6. Вы не применяете другие спецрежимы или ОСНО.

Если у ИП несколько видов деятельности и он хочет по одним применять УСН, а по другим — налог для самозанятых, то так не получится. В течение месяца после перехода на новый режим он должен отказаться от применения УСН, иначе налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого.

Читайте также

Подписывайтесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Нужно ли ИП фрилансеру

Добавлено в закладки: 0

Сегодня очень популярным явлением в России стала удаленная работа. Однако большинство лиц, ведущих свою деятельность удаленно, находятся в тени. Это значительно ограничивает возможности хозяйствующего субъекта. Попробуем разобраться нужно ли ИП фрилансеру, и какие выгоды дает регистрация предпринимательства.

Плюсы оформления ИП для фрилансера

В России и в Украине достаточно много людей работает на дому. При этом большинство из них считают лишней тратой времени официальное оформление своей деятельности. Для фрилансера работа является чем-то не обязательным. Человек может работать в свободное время, имея заказчиков в другой стране. Делается все это обычно через интернет, без личной встречи с работодателем.

Есть различные работы для фриланса – набор текста, программирование, перевод документов. Например, ИП для переводчика фрилансера в Беларуси может стать инструментом получения официального стажа.

Но, как и в любом деле во фрилансе имеются подводные камни. Статус ИП дает фрилансеру некоторые привилегии, которыми теневые специалисты воспользоваться не могут. Зачем нужно ИП фрилансеру?

Оформив ИП, удаленный работник может:

Плюсы официальной деятельности можно перечислять до бесконечности. Но, несмотря на это, большинство фрилансеров довольно сложно убедить оформить свою деятельность. Ведь оформление ИП требует определенных затрат сил и времени не только на этапе регистрации, но и в дальнейшем. Когда речь идет об официальной деятельности, лицам приходится довольно часто иметь дело с различными государственными учреждениями, в частности, с налоговым органом, ПФР, ФСС.

Недостатки оформления ИП

Не только для новичков фриланса, но и для достаточно опытных работников оформление представляется чем-то лишним. Так как официальная деятельность предпринимателя сопряжена с некоторыми сложностями.

К ним относится:

Как видно, работы после оформления ИП прибавляется. Но к таким однотипным задачам человек привыкает быстро, а плюсы от оформления очень скоро дадут о себе знать. Большинство серьезных заказчиков не желают связываться с теневыми элементами. Так как за нелегальную деятельность законодательство предусматривает административную или уголовную ответственность.

На видео: Открытие ИП фрилансером

Риски работы фрилансера без оформления ИП

Итак, нужно ли ИП фрилансеру по закону? Основным нормативным актом, регулирующим хозяйственную деятельность, является Гражданский Кодекс. В статье 2 нормативного акта говорится, что предпринимательская деятельность осуществляется гражданами в соответствии с требованиями законодательства, установленными для того или иного вида деятельности. При этом обязательным условием является регистрация хозяйствующего субъекта в установленном законом порядке.

Так как большинство фрилансеров зарабатывают на предоставлении различного рода услуг, то их деятельность регламентируется главой 39 части 2 ГК РФ. Как следствие возникает несоответствие деятельности фрилансера без ИП требованиям закона. Возмездное оказания услуг предполагает заключение соглашения. Контрагенты могут быть физическими или юридическими лицами.

При необходимости работники налоговой службы могут проверить деятельность ИП, на предмет соответствия данных отображенных в декларации с первичной документацией (договора, накладные, счета фактуры, акты выполненных работ). Если трудовые отношения не узаконены, проверить работу фрилансера невозможно.

Однако многих фрилансеров кормит биржа, которая ведет свою деятельность официально и выступает посредником между удаленным работником и заказчиком. Следовательно, так как оплачивать услуги фрилансеров ИП или ООО будет со своего банковского счета, то налоговики могут получить необходимую информацию о доходах удаленного работника через посредника.

Статья 14.1 КоАП РФ предусматривает ответственность за уклонение от оплаты налога с полученной прибыли. Она распространяется как на физических, так и на юридических лиц. Наказание за такое нарушение – штраф в размере от 500 до 2 000 руб.

Многим фрилансерам может показаться, что лучше заплатить штраф, чем оформлять ИП. Однако не стоит спешить с выводами. Сегодня в законодательном органе рассматривается законопроект, направленный на ужесточение этого вида наказания. Планируется установить размер штрафа за сокрытие своих доходов от налоговиков в размере 80 тыс. руб. Если его примут, то всем фрилансерам всерьез придется задуматься о легализации своей деятельности.

На видео: Официальный фрилансинг

Сколько платить фрилансеру как ИП

Когда лицо планирует оформить свою деятельность, то возникает вопрос, сколько нужно будет платить государству. Установлены следующие размеры выплат в пользу различных государственных учреждений со стороны ИП:

  1. Налог на УСН составляет 6% от полученного дохода. При этом нужно учитывать, что налог взимается именно с дохода, без учета предпринимательских расходов. Если у предпринимателя большие расходы, то лучше выбрать 15% налоговую ставку (доходы минус расходы).
  2. ПФР взимает фиксированную плату около 20 тыс. руб. При этом для пенсионного фонда не имеет значения, заработал фрилансер за год какие-либо деньги или нет. Также на обязательство оплаты указанной фиксированной платы не влияет размер доходов.

На практике ФНС не особо зациклено на ИП, так как большинство из них не имеет достаточно большого дохода, чтобы привлечь к себе внимания налоговиков. А вот с ПФР дела обстоят иначе. В 2016 году в этой организации была выявлена недоимка в размере 1 млрд. руб., так что ПФР будет требовать каждую копейку.

Кроме того стоит учитывать штрафные санкции со стороны ФНС. Обычно налоговики назначают санкции за непредставление декларации. Ее нужно подавать не позднее 1 апреля каждого года. В противном случае назначается штраф в размере 1 тыс. руб. Как видно меры ответственности за теневую деятельность ужесточаются.

На видео: Как заплатить налоги фрилансеру

Личный опыт: как фрилансеру открыть ИП и остаться в плюсе

Привет! Я Маша Терминасова — редактор этого блога. Я открыла ИП специально, чтобы работать с HRspace. Оказалось, это не страшно: нужны 800 рублей, час у компьютера и полдня в налоговой. Расскажу по шагам, как фрилансеру открыть ИП, что за это будет и почему это выгодно.

Зачем фрилансить легально

По редакторскому опыту я знаю, что компании обожают фрилансеров-ИП. Им так спокойно и выгодно работать: они не переплачивают по налогам и больше верят договору с предпринимателем, чем с физическим лицом.

В мире фриланса ИП — это конкурентное преимущество.

На HRspace это тоже преимущество: у нас есть заявки, по которым работодатель хочет общаться только с юридическими лицами или ИП. Обычно это интересные проекты от крупных ребят, с которыми здорово бы наладить постоянную работу. Физические лица такую возможность упустят.

Вот, например, открытая заявка с вознаграждением в 40 000 для рекрутеров-ИП

Второй момент — отношения с налоговой. Пока человек зарабатывает немного и тихо, государство не беспокоит. Но, если вы работаете серьезно, однажды могут прийти с проверкой. Вы заплатите штраф или заработаете судимость.

Статус индивидуального предпринимателя не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открыть другой бизнес. Если вы вдруг передумаете быть ИП — закроете. Налоги с нулевой прибыли платить не нужно, только взносы и пошлину за закрытие.

Читайте также:  Этапы развития бизнеса в системе пирамиды Маслоу

Почему иметь ИП выгодно

ИП — это уже больше, чем рядовой гражданин, вы приобретаете дополнительную ответственность. Но с правовой точки зрения остаетесь человеком, а не организацией.

Здесь есть один минус и несколько преимуществ перед статусом полноценного юридического или физического лица.

Минус: ИП отвечает за свою деятельность личным имуществом

Если фрилансер задолжал по контракту, у него могут что-то отнять. Но не единственное жильё, не все деньги и не важные для жизни вещи. Чтобы быть спокойным, изучите закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Плюс: ИП не нужно нанимать бухгалтера

Все индивидуальные предприниматели освобождаются от бухучета, бухгалтер не нужен. Просто платите налоги раз в квартал и страховые взносы раз в год через сайт ФНС. Или ведите дела в одном из бухгалтерских сервисов. О них расскажу дальше.

Плюс: ИП свободно распоряжается доходами

Так как ИП — физическое лицо, предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент забрать выручку. Всё гораздо проще, чем у юридического лица. Бизнесмен из организации должен сам себе платить зарплату, а дивиденды может выводить не чаще чем раз в квартал. И еще платит с них налоги.

Не забывайте, что придется платить налоги и страховые взносы — лучше не тратить всё до копейки.

Плюс: ИП платит меньше всех налогов

Или вообще не платит, если ИП работает без сотрудников. Сейчас разберемся.

В России 5 видов налогообложения для бизнеса.

  1. Общая система налогообложения.
  2. Упрощенная система налогообложения.
  3. Единый налог на вмененный доход — сумма зависит не от дохода, а от размера бизнеса, работает не для всех видов деятельности.
  4. Патент — предприниматель покупает право заниматься бизнесом в своем регионе и больше ничего не платит, работает не для всех видов деятельности.
  5. Единый сельскохозяйственный налог — для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию.

Рекрутер-фрилансер может рассчитывать только на первый или второй вариант. Первый — жутко невыгодный и неудобный для ИП. Второй — выгодный и удобный.

Общая система налогообложения

Включается по умолчанию, если не подать заявление о переходе на другую систему. Заставляет организации вести бухучет в полном объеме, а предпринимателей — формировать книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Нужно платить все общие налоги и НДС:

  • налог на прибыль —20% с разницы между доходами и расходами, или ИП платят НДФЛ — 13%;
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимое имущество;
  • НДС — чаще всего составляет 18% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите поставщикам.

Если вы рекрутер и не собираетесь заняться еще и оптовой торговлей, лучше выбрать упрощенку.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Вместо трех общих налогов вы будете платить всего один налог УСН. Налог перечисляете государству раз в квартал, сдаете отчетность в налоговую всего раз в год.

Здесь есть два варианта, с чего платить налог:

  • доходы — налоговая ставка от 1% до 6%, в зависимости от вашего региона, вида деятельности, дохода;
  • доходы минус расходы — налоговая ставка от 5% до 15%.

И это еще не все: если вы выберете УСН «Доходы», то сможете уменьшить налоги на сумму страховых взносов. ИП без сотрудников могут снизить налог на 100%, если это позволяет сумма страховых взносов, а организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог максимум в 2 раза.

Сколько сможет зарабатывать ИП на HRspace, а сколько физическое лицо

Давайте посчитаем на примере.

Если вы — ИП с УСН «Доходы», ваши траты — максимум 6 % с каждой сделки. Вы работаете без сотрудников, поэтому в конце года сможете вычесть 25 тысяч страховых из суммы налогов, которые уже заплатили поквартально.

Допустим, вы заработаете на HRspace 40 000 рублей в месяц. Для этого нужно закрывать по 1-2 заявки.

Рекрутер — физическое лицо должен отчислять в налоговую 13% НДФЛ. Это 5 200 рублей в месяц, или 62 400 рублей в год.

ИП платит максимум 6%. С той же суммы — это 2400 рублей в месяц, или 28 800 рублей в год. В эту сумму войдут и страховые взносы за год.

Как ИП вы заработаете за год на 33 600 больше.

Сколько времени нужно, чтобы открыть ИП

Государство понемногу учится работать с гражданами онлайн. Это облегчает жизнь как минимум на один визит в налоговую.

Чтобы стать предпринимателем, я потратила меньше недели:

  1. Час, чтобы разобраться с правилами, заполнить и отправить документы через сайт ФНС.
  2. Затем 3-4 рабочих дня ожидания: через пару дней мне прислали письмо, что документы приняты, и назначили даты визита в налоговую.
  3. Полдня ушло на очереди в налоговой.

Есть тонкость: индивидуальный предприниматель привязан к прописке физического лица. Зарегистрировать ИП в Москве не получится, даже если вы пять лет живёте в столице по временной регистрации. Иногородним нужно ехать домой. Тут бывают и плюсы: некоторые регионы снижают налоги, или банк предлагает льготный тариф на обслуживание счета.

Что делать, чтобы открыть ИП

1. Собрать документы

Для регистрации ИП нужно заполнить несложную анкету на двух листах. Скачивайте на сайте ФНС, на Госуслугах или заполняйте по шагам с помощью бухгалтерского сервиса.

Еще нужны паспорт, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС) и квитанция на оплату 800 рублей пошлины. Если вы подаетесь онлайн, отправляйте сканы документов. Оригиналы попросят показать на месте.

2. Выбрать коды деятельности по ОКВЭД

В анкете попросят выбрать коды экономической деятельности — они описывают, чем вы будете заниматься. Нужен один основной и сколько угодно дополнительных. Поэтому лучше взять больше кодов, чем меньше. Если вы потом надумаете консультировать бизнес или вести вебинары, а кода нет, то придётся вносить изменение в лист записи реестра ИП. Иначе могут быть проблемы с налоговой.

Для рекрутеров и эйчаров есть группа кодов ОКВЭД

  • код 78: «Деятельность по трудоустройству и подбору персонала» — его указывайте основным, можно углубиться в детали и добавить:
  • код 78.1 «Деятельность агентств по подбору персонала»;
  • код 78.2 «Деятельность агентств по временному трудоустройству»;
  • код 78.3 «Деятельность по подбору персонала прочая»;
  • код 74.90.8 — «Деятельность агентств и агентов, действующих от имени физических лиц», подойдет, если вы планируете действовать как агент и заключать контракты или договоры для физических лиц на участие в кинофильмах, театральных постановках и других мероприятиях. Или если вы будете продавать чьи-то произведения искусства.
3. Выбрать систему налогообложения

Как мы разобрали выше, рекрутерам-фрилансерам выгодно платить УСН с доходов — от 1 % до 6 %, в зависимости от региона. Скачайте и заполните заявление о переходе на УСН.

4. Заплатить пошлину

Можно через онлайн-банк или в отделении. Квитанция на сайте налоговой.

5. Подать документы

Онлайн: через личный кабинет сайта ФНС или через «Госуслуги».
Офлайн: в отделении ФНС или в МФЦ. Адреса можно узнать на том же сайте налоговой.

6. Приехать в назначенное время, показать оригиналы и забрать готовые документы

Как вести бизнес

Бухгалтерия

Я не разбираюсь в бухгалтерии и боюсь сделать что-то не так, поэтому сразу стала искать онлайн-сервис, который поможет вести бизнес.

Таких сервисов много. Например: «Моё дело», «Облако», 1С, «Контур.Эльба» и «Контур.Бухгалтерия».

Я выбрала тот, который мне показался самым простым и выгодным. Полноценная бухгалтерия ИП без сотрудников не нужна, не нужны и сложные решения. Выбирайте сервис, который не нужно долго изучать, или платите налоги самостоятельно.

Банк для бизнеса

Предпринимателю нужен бизнес-счет в банке, реквизиты физического лица не подойдут.

Банков много. Некоторые позиционируют себя именно как банки для предпринимателей. Например: «Точка», Модульбанк. Большие банки тоже предлагают услуги для ИП: Сбербанк, «Альфа-банк», ВТБ, «Тинькофф» и другие.

Посмотрите условия для предпринимателей в вашем банке, сравните с другими предложениями и выбирайте. Любой банк даст менеджера, который поможет открыть счет. Вам понадобятся документы по ИП и паспорт.

Резюме

ИП — конкурентное преимущество фрилансера: клиенты вас любят больше, а налогов вы платите меньше, чем физические лица.

Чтобы открыть ИП, нужно меньше рабочей недели и 800 рублей:

  1. Заполнить анкету и вместе с документами отправить в налоговую.
  2. Прийти в налоговую, подтвердить личность и забрать готовые документы через пару часов.
  3. Открыть бизнес-счет в банке.
  4. Разобраться, что как и когда платить, можно через сервис.
  5. Научиться выставлять счета, тут поможет ваш первый клиент.

— И всё, работайте! — как весело сказала мне девушка из окошка выдачи документов в налоговой)

Личный опыт: как фрилансеру открыть ИП и остаться в плюсе : 8 комментариев

Какая полезная и хорошая статья. Искала подобное, когда открывала ИП и не нашла. Здорово, что теперь есть. Будет новым рекрутерам в помощь!

Спасибо, тоже так подумали, что будет в помощь)

Узнала много нового, спасибо, всё очень понятно и системно описано, но расходы я бы всё-таки считала так:
– ежемесячно 1000 за обслуживание счёта в банке= 12 тыс. в год
– ежеквартально 7500 взносов Пф и медстрах= 29 тыс в год
И это независимо от доходов ИП и ведёшь ли деятельноcть вообще.
Вот уже больше 40 тысяч в год (а совсем не 800 рублей), и каждый открывающий ИП должен быть к этому готов

Ирина, согласна, расходы будут. 800 рублей стоит ИП открыть, содержать дороже. Спасибо, что обращаете на это внимание.

Страховые платить надо, про это в статье расписала, да. А, кстати, мой банк стоит 490 в месяц + первые 2 месяца бесплатно. Сервис, который мне помогает с отчетами, дали бесплатно на целый год, да он и совсем необязательный расход.

О каком НДФЛ идёт речь? Ведь HRSPACE является нашим налоговым агентом.

Владимир, вы правы, мы агенты наших рекрутеров – физических лиц и выплачиваем за них НДФЛ. Но налог все равно удерживается из вознаграждения рекрутера, на то он и налог. Мы просто помогаем заплатить)

Здравствуйте! Если я плачу страховые взносы каждый квартал, то у них фиксированный размер? Нельзя ли в течение года платить столько, сколько у меня получилось налога за квартал, а к концу года доплатить по страховым взносам?

Вы платите страховые взносы каждый квартал, а налоги, если они меньше страховки, не платите вовсе. Если налоги больше страховых — то платите меньше налога, потому что уже заплатили страховые. Эта схема стимулирует ИП платить как раз страховку, не налоги.

Ссылка на основную публикацию