Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Разница между ИП и ООО

Выбираем между ИП и ООО

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

ИПООО
Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины (800 руб.)Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.)
Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять имМожет быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли
Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печатьНеобходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать
Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительстваРегистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ
Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими)У ООО нет ограничений по видам деятельности
Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетностиБез бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой
Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИПОтветственность только в пределах уставного капитала
Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.)Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.)
Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс страховые взносы в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 руб.)С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года)
Невысокая репутация и престиж для крупных компанийРепутация и престиж считаются достаточно высокими
Проще открыть филиалы, даже в других городахДля открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН
Простой вывод денег для собственных нуждСложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО
Нет возможности продать, купить или переоформить ИППродать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем
Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходыПатентную систему налогообложения использовать нельзя
Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителейМожно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО
Не нужно документировать всю хозяйственную деятельностьНужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности
Просто закрыть свое ИППроцедура ликвидации ООО значительно сложнее

Преимущества ИП

  1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
  2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
  3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
  4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
  5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
  6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
  7. Возможность работать по патентной системе.
  8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
  9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
  10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

  1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
  2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
  3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
  4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
  5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
  6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
  7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Преимущества ООО

  1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
  2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
  3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
  4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
  5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
  6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
  7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
  8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
  9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
  10. При убытках нет необходимости платить налоги.
  11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
  12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

  1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
  2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
  3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
  4. Строгая кассовая дисциплина.
  5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
  6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
  7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
  8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
  9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

  • ОСН — общая система налогообложения
  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
  • ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

  • род деятельности
  • степень риска личными финансами и имуществом
  • предполагаемый уровень доходов
  • систему налогообложения
  • перспективы роста и расширения
  • возможность привлечения дополнительных инвесторов
  • сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

Что лучше выбрать ИП или ООО

Содержание

1. Различия между ИП и ООО

Когда Вы выбрали направление предпринимательской деятельности, нужно будет определиться с организационно-правовой формой. Самыми востребованными в настоящее время являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье Вы узнаете о преимуществах и недостатках каждой из вышеперечисленных форм ведения предпринимательской деятельности.

Нужо подготовить заявление на регистрацию в качестве ИП, заявление на УСН (если потребуется) , оплатить госпошлину и подать документы в ФНС.

Прохождение процедуры госрегистрации предпринимателя осуществляется согласно адресу его прописки (он указан в документе, удостоверяющем личность).

Для оформления ООО предстоит подготовить большее количество документов, чем для ИП, например протокол общего собрания учредителей, договор об учреждении общества или решение единственног оучредителя, список участников общества. устав и т.д.. После оплаты госпошлины документы также подаются в ФНС, при подаче доложны присутсвовать все будущие участники общества или их заявления должны быть нотариально заверены.

Прохождение процедуры госрегистрации производится согласно юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

Размер государственной пошлины — 800 рублей. Могут быть непредвиденные траты, связанные с обращением к специалисту, или можно абсолютно бесплатно воспользоваться нашим сервисом.

Государственная пошлина – 4 000 рублей. Могут быть непредвиденные траты в связи с обращением к специалисту или Вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом.

Единственный владелец бизнеса — индивидуальный предприниматель.

Участники общества, максимальное количество не может превышать 50 человек.

Существует достаточно много видов деятельсноти, которые не могут вести индивидуальные предприниматели

Ограничений по видам деятельости гораздо меньше, чем у ИП.

Возможно осуществить в любое время. Каких-либо ограничений нет.

Осуществляется 1 раз в квартал после проведения соответствующего собрания. Взимается налог в размере 13% для физических лиц резидентов РФ (и 15% для не резидентов), для юридических лиц 13% и 0%, если организация владеет более 50% общества не менее одного года.

Не установлена обязанность по ведению бухгалтерского учета. Есть один нюанс: это относится к тем ИП, у которых нет наемных сотрудников.

ООО в обязательном порядке должно вести бухгалтерский учет, а также предоставлять отчеты в налоговую службу, а также во внебюджетные фонды (ПФР и ФСС).

При условии отсутствия исполнительного листа для ИП предусмотрено наказание в виде штрафа в размере не более 5 000 рублей. При этом должен быть банковский счет для осуществления расчетов.

При условии отсутствия исполнительного листа для ООО предусмотрено наказание в виде штрафа на сумму 50 000 рублей.

Совершать сделки правомочен сам предприниматель. Если у него нет такой возможности, следует подготовить доверенность на другого человека.

Совершать сделки правомочен руководитель Общества. Руководителем (единоличным исполнительным органом) может выступать один человек, он избирается на определённый срок и его полномочия могут быть прекращены участниками общества на собрании.

Распространяется на недвижимое (квартира, дом, земельный участок) и движимое (транспортное средство, ценные бумаги, деньги на расчетных счетах) имущество.

В пределах уставного капитала.

Их наличие необязательно, в связи с этим нет необходимости прохождении процедуры госрегистрации в качестве работодателя.

Руководитель равноценен наемному сотруднику поэтому орагнизация сразу становится работодателем. Поэтому должна подавать отчётность соответсвующую и платить взносы.

Офисы могут быть открыты в любом субъекте РФ независимо от того, где осуществлялась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

Возможно открытие филиалов и представительств. Но в такой ситуации обязательна смена учредительной документации, повторное прохождение процедуры государственной регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором располагается филиал или представительство. В этом случае нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН).

Допустим только кредит. Если инвестор желает стать одним из участников бизнеса, необходимо провести государственную регистрацию юридического лица.

Чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, ему потребуется приобрести долю в Обществе.

Наличие ее необязательно.

Зависит от направления работы и выбранного налогового режима.

Наличие его необязательно.

Обязателен для работы ООО.

Осуществляются как при ведении бизнеса, так и при его приостановлении.

Осуществляются исключительно при ведении деятельности.

Более простая процедура, чем при закрытии юр. лица. В среднем на это уходит не больше недели.

Сложная процедура, длительность — до 3 месяцев. Обходится дороже, чем закрытие ИП.

2. Преимущества и недостатки ИП и ООО

К преимуществам ИП относится:

  1. Процедура госрегистрации ИП довольно простая, быстрая и относительно недорогая.
  2. Нет необходимости в формировании уставного капитала. Для начала бизнеса достаточно иметь 800 рублей для уплаты государственной пошлины.
  3. Нет необходимости в оформлении юридического адреса. Покупать (брать в аренду) помещение не требуется. Следует написать в заявлении место постоянной регистрации (прописки).
  4. Штрафы в гораздо меньших размерах по сравнению с ООО.
  5. Существуют льготы по взносам во внебюджетные фонды.

Недостатками ИП являются:

  1. Ответственность распространяется на все имущество, даже если оно не использовалось для ведения бизнеса. Если что-то произойдет, Вы можете лишиться всего, исключение — единственное жилье.
  2. Доступны не все направления работы: банковская сфера, реализация алкогольной и спиртосодержащей продукции.
  3. Трудности в развитии бизнеса: сложно наладить работу с контрагентами, получать кредиты или займы. Принимать инвестиции запрещено.
  1. Легкость в развитии бизнеса – налаживание взаимоотношений с контрагентами, получение кредитов на существенные суммы. Получать инвестиции разрешено. Доступен широкий перечень банковских продуктов, к примеру, зонтичный овердрафт (краткосрочное кредитование с полным покрытием кассовых разрывов).

Недостатками ООО являются:

  1. Сложность в прохождении процедуры госрегистрации. Она осуществляется довольно долго и затратная по финансам.
  2. Необходимость ведения бухгалтерского и налогового учета.

3. Нюансы регистрации ИП и ООО

Можно выделить следующие особенности регистрации ИП и ООО:

  1. Величина государственной пошлины: у ИП – 800 рублей, у ООО – 4 000 рублей.
  2. Пакет документов:
    • для ИП – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорт вместе с его ксерокопией (2 — 3 страницы и страница с отметкой о регистрации), заявление о переходе на одну из систем налогообложения (необязательно).
    • для ООО – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорта всех учредителей (заверенные нотариусом копии паспортов отсутствующих учредителей), протокол собрания учредителей ООО, учредительный договор, Устав, документы на юр. адрес, заявление на упрощенку (если выбрали этот налоговый режим).
  3. Время прохождения процедуры госрегистрации для ИП и ООО одинаково – 5 рабочих дней.

После окончания процедуры госрегистрации ООО в течение 4 месяцев требуется перечислить деньги на расчетный счет в качестве уставного капитала. Эта сумма должна быть не менее 10 тысяч рублей. ИП этого делать не нужно.

4. Адрес, на который осуществляется регистрация ИП или ООО

Адрес регистрации ИП — место постоянной регистрации (прописки). К примеру, если Вы живете в Нижнем Новгороде, но при этом имеете прописку в Саратове, а значит заявление вам нужно будет подавать в Саратовскую ФНС, на учёте ИП будет стоять именно там. Можно съездить туда лично или воспользоваться почтовыми услугами. Так же можно подать заявления через МФЦ по месту вактического нахождения, но зарегистрированы вы будете всё равно по адресу прописки.

Даже если у Вас есть право осуществлять предпринимательскую деятельность в любом субъекте РФ без открытия офисов, налоги придется уплачивать по месту регистрации ИП (исключение составляют ЕНВД и ПСН).

Существует несколько способов получения адреса, на который должно быть зарегистрировано Общество:

  1. Покупка (аренда) объекта недвижимого имущества.
  2. Обратиться в организацию, оказывающую услуги по предоставлению юр. адреса для регистрации Обществ. Кроме того, можно обратиться в территориальный центр поддержки предпринимательства.
  3. Воспользоваться адресом места прописки руководителя ООО либо одного из его учредителей.

5. Уплата ИП и ООО страховых взносов и налогов

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вне зависимости от направления работы, выбранного налогового режима, наличия наемных сотрудников обязан осуществлять взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя. Их величина фиксированная — 32,385 рублей.

На величину налоговых отчислений влияет не организационно-правовая форма, а выбранный налоговый режим. В настоящее время действуют:

  1. Общий налоговый режим (ОСНО). Величина налоговых отчислений: для ИП – 13%, для ООО – 20%.
  2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налоговых отчислений одинаков.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  5. Патентная система налогообложения. Ее могут применять только ИП.

Платежи за наемных сотрудников для ИП и ООО одинаковы, они представляют собой взносы во внебюджетные фонды и налог на доходы в размере 13%.

6. Способы вывода денег для ИП и ООО

Вывести деньги ИП может тогда, когда посчитает нужным: денежные средства считаются его собственными. Самое главное – отсутствие задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести деньги из ООО более сложная процедура, даже если у него единственный учредитель. Средства являются деньгами организации.

Как вывести денежные средства:

  1. Выплатить дивиденды.
  2. Выплатить заработную плату.

Есть ещё несколько незаконных методов вывода денег — через договоры займа или фиктивные договоры с другими юридическими лицами или ИП, но мы их рассматривать в данной тсатье не будем.

Наиболее доступный – первый способ. Выплата дивидендов происходит за счет чистой прибыли – суммы за вычетом страховых взносов и налоговых отчислений, однако придется заплатить налог с дивидендов — 13%. Выплата может осуществляться 1 раз в квартал, полгода и год.

Выбор между ООО или ИП: в чем принципиальная разница в 2018 году

Выбирая между ИП и ООО, следует обращать внимание на все преимущества и недостатки, которые имеют данные организационно-правовые формы ведения предпринимательской деятельности.

Сегодня наиболее популярными организационно-правовыми формами ведения бизнеса считаются общество с ограниченной ответственностью и индивидуальное предпринимательство. Какой из них отдать предпочтение, и какие ключевые моменты необходимо при этом учитывать, расскажем ниже.

Чем отличается ИП от ООО?

В данной статье приведены положения в соответствии с ГК РФ, а так же из того, что ООО — это буквально общество с ОГРАНИЧЕННОЙ ответственностью.

Между тем, сегодня подход к возложению «ответственности» изменился. Сегодня зачастую можно увидеть в суде, что ответственность по долгам ООО возлагается на учредителя, директора и даже бухгалтера.

Чтобы понять принципиальное отличие, обратимся к законодательному определению данных форм предпринимательства.

Законодатель установил, что обществом с ограниченной ответственностью называется хозяйствующий субъект, который:

  • имеет статус юридического лица;
  • учрежден физическими и/или юридическими лицами, количество которых может колебаться от 1 до 50;
  • обладает уставным капиталом, разделенным на доли между участниками.

В зависимости от размера своей доли, каждый участник в той или иной степени оказывает влияние на управление предприятием и получает прибыль от его хозяйственной активности в виде дивидендов. Кроме этого, учредители, при наличии у компании убытков, отвечают за негативные последствия активности созданного ими субъекта в пределах суммы своего вклада в уставный капитал, за исключением случаев банкротства предприятия, когда на участников может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель – это гражданин, зарегистрированный в установленном порядке как субъект предпринимательской деятельности, не являющийся юридическим лицом, однако, имеющий права и обязанности последнего, который ведет хозяйственные операции с целью получения прибыли самостоятельно на собственный страх и риск.

Помимо юридического статуса и формы ведения бизнеса (единоличная у ИП и коллективная у ООО, если указано более одного учредителя), данные субъекты имеют целый ряд других отличий.

ИП или ООО: таблица отличий в 2018 году

Выбирая между ИП и ООО, прежде всего, следует исходить из видов деятельности, которыми вы собираетесь заниматься, ожидаемых объемов финансово-хозяйственных операций, первоначального капитала для старта своего дела и прочих факторов. Также следует внимательно оценить преимущества и недостатки данных организационно-правовых форм, которые для вашего удобства мы представили в нижеприведенной сравнительной таблице.

ИПООО
Осуществление государственной регистрации
Стоимость прохождения процедуры госрегистрации
Собственник бизнеса
Направления работы
Вывод денег
Ведение бухгалтерского учета
Штрафные санкции
Ответственность
Сотрудники
Филиалы и представительства
Инвестиции
Расчетный счет
Взносы во внебюджетные фонды
Критерии для сравненияИндивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью
Регистрация1. Необходимые документы: паспорт (копия), заявление, квитанция про оплату госпошлины

2. Плата за регистрацию: 800 руб.

1.Необходимые документы: заверенные нотариально заявление, учредительный договор или протокол о создании, устав и прочие документы согласно закону (ст.12 ФЗ №175).

2. Плата за регистрацию:4 тыс. руб.

Количество участниковОдинОт одного до пятидесяти.Уставный капиталНе требуетсяОбязательно формирование уставного фонда в течение 4-х месяцев после регистрации

Минимальный УФ – 10 тыс. руб.

Адрес регистрацииТолько по месту пропискиОбязательно наличие юрадреса (возможные способы получения адреса: договор купли-продажи или договор аренды недвижимости; использование адресов так называемой «массовой регистрации», оформление адреса в специальном центре, поддерживающем предпринимательство).

Адресом может быть любое место, где фактически находится исполнительный орган .

Управление бизнесом (особенности принятия решений)ЕдиноличноеОрганом принятия решений является общее собрание участников. При конфликте между участниками, если их доли распределены в пропорции 50/50, созыв собрания и принятие решений могут стать невозможными, а работа – парализованной.Наличие счетов в банке, проведение кассовых операцийСчет в банке не является обязательным. ИП может свободно проводить наличные расчеты на сумму до 100 тыс. руб.Открытие счета – обязательно. Банк устанавливает лимит наличных операций в кассе предприятия.Виды деятельностиОграничены. Законодательно запрещено заниматься:

  • производством и продажей алкогольных напитков;
  • ремонтом и утилизацией вооружений, торговлей боеприпасами, хранением и использованием применяемых в промышленности взрывчатых веществ;
  • производством лекарств;
  • страховой и банковской деятельностью, открытием инвестфондов;
  • ломбардными пунктами;
  • туристическим бизнесом (выступать в качестве туроператора)
Без ограничений. Осуществление определенных видов деятельности, для которых требуется получение специальных разрешений, возможно только при наличии разрешительных документов.Распоряжение денежными средствамиСвободное (в нужных объемах и в любое время) использование заработанных средств (за исключением случаев долговых обязательств по налогам и страховым взносам, что может грозить наложением ареста на счет контролирующими органами и начислением штрафных санкций). Отсутствие необходимости уплачивать дополнительные налоги и сборы при выводе заработанной прибыли.Ограниченные пути использования денег владельцами. Можно вывести средства компании путем:

  • выплаты дивидендов (не чаще раза в квартал после принятия решения о распределении прибыли) или зарплаты;
  • заключения договора займа или подрядного договора с ИП.
КредитованиеТолько потребительские кредиты. Невысокая процентная ставка.Вероятность открытия кредитной линии в банке, получения внешних инвестиций.

При получении кредита % за пользование заемными средствами — по ставкам для юрлиц (т.е. более высоким, чем для граждан)

Бухгалтерский, налоговый учет и отчетностьУпрощенный учет (заполнение бухгалтерских регистров – необязательно, зачастую достаточно книги расходов и доходов).

Сдача бухотчетности не требуется.

Годовая отчетность по прибыли

Обязательное ведение бухучета, кроме случаев, когда применяется УСН.

Ежеквартальная или ежемесячная отчетность по прибыли

Взносы во внебюджетные фондыОплачивает как за наемников, так и за себя.

Фиксированная сумма платежа в 2018 году -32 385 руб.

Только за работников по наймуНалогиВеличина, объемы и ставки зависят от выбранной системы налогообложения (могут быть использованы все режимы)

Отсутствие хоздеятельности в случае уплаты фиксированной ставки не считается основанием для освобождения от такой уплаты

Является субъектом уплаты налога на прибыль, а также на вмененный доход, УСН. Участники уплачивают налог на дивиденды.

При отсутствии хоздеятельности, имущества и работников налоги не уплачиваются.

Ставки налога на прибыль13%20%Корректировка налога при убыткахУбытки не влияют на величину налогооблагаемой прибылиУбытки уменьшают количество прибыли, подлежащей налогообложению.Штрафные санкцииНезначительныеВ 10 раз больше, чем у предпринимателя. Могут налагаться как на предприятие, так и на его руководителейПерспектива продажи бизнесаИсключенаВозможна путем продажи доли в УКПрекращение деятельностиУпрощенная процедура закрытия с минимальным пакетом документов. Срок — до 30 днейСложная, длительная и более дорогая, по сравнению с ИП процедура ликвидации. Срок – не менее 120 дней

Плюсы и минусы ИП и ООО

Как видно из таблицы, и индивидуальный предприниматель, и общество с ограниченной ответственностью имеют свои преимущества и недостатки, которые мы обобщим.

Итак, основными бесспорными плюсами ООО, по сравнению с индивидуальным предпринимательством, считаются

  • большие перспективы для осуществления хозяйственной активности (возможность привлечения значительных кредитных ресурсов, финансовых и товарных инвестиций);
  • неограниченная сфера хозяйствования (доступны все незапрещенные законом виды работ и услуг);
  • предоставленное участнику законом право продажи своей доли;
  • освобождение от налогов и страховых взносов при отсутствии деятельности и наемного персонала;
  • найм профессиональных менеджеров для управления предприятием;
  • ограниченная ответственность участника по долгам предприятия (за исключением вариантов банкротства).

К минусам можно отнести:

  • достаточно сложную и более дорогостоящую процедуру открытия и ликвидации;
  • необходимость формирования уставного капитала, открытия банковского счета и неукоснительного соблюдения правил ведения кассовых операций;
  • ограниченные для участников возможности вывода денежных средств из созданного общества;
  • налог на дивиденды для учредителей;
  • обязательное ведение бухгалтерского и налогового учета;
  • более высокая, по сравнению с ИП, ставка налога на прибыль;
  • больший, чем у индивидуального предпринимателя, размер штрафов за нарушение правил и порядка осуществления хоздеятельности и возможность их наложения, как на само общество, так и на его руководство.

В свою очередь, преимущества ИП заключаются в том, что:

  • для оформления и закрытия индивидуального предпринимательства требуется минимальный пакет документов, составление которых не требует привлечения сторонних специалистов, а также весьма приемлемые ставки учредительных взносов;
  • не возникает проблем с выбором юридического адреса, регистрация осуществляется по прописке гражданина;
  • не требуется определенной суммы стартового капитала;
  • возможен свободный вывод и использование заработанных денег;
  • ведение бухгалтерского учета не является обязательным, а налоговый учет и отчетность максимально упрощены;
  • большее количество доступных к применению льготных режимов налогообложения;
  • меньшее количество обязательных платежей при работе на общей системе;
  • в десятки раз меньший размер административных взысканий.

Недостатками являются:

  • ограниченные шансы привлечения средств для развития бизнеса (ИП доступны только собственные ресурсы или потребительские кредиты);
  • ряд ограничений по видам хозяйствования;
  • необходимость подачи отчетности по месту прописки, даже если фактически деятельность осуществляется в другом районе или регионе;
  • невозможность отчуждения бизнеса на другое лицо;
  • отсутствие права поручить ведение дел нанятому менеджеру (предприниматель должен заключать и совершать сделки исключительно от собственного имени);
  • обязанность уплачивать страховые взносы, как за себя, так и за нанятых работников, даже если хозяйствование по каким-то причинам не ведется;
  • повышенная ответственность.

Отдельно о том, как закрываются ИП и ООО

Если ИП принимает решение о закрытии, то все, что ему нужно сделать – подать заявление в налоговую службу и предоставить подтверждение оплаты государственной пошлины — 160 рублей. Окончательные расчеты с кредиторами можно проводить как до, так и после снятия с учета.

В отличие от ИП, процесс прекращения ООО достаточно трудоемкий, длительный и более затратный.
Он включает в себя следующие этапы:

  • принятие общим собранием решения о ликвидации;
  • уведомление об этом кредиторов и органа налоговой службы;
  • назначение ликвидатора;
  • прохождение проверки;
  • составление ликвидационного баланса;
  • проведение расчетов с кредиторами, а при недостаточности имущества – инициирование в арбитражном суде производства по делу о банкротстве;
  • распределение оставшегося имущества между членами ООО, если расчеты по долгам компании перед третьими лицами проведены в полном объеме.

Помимо того, что сумма официальной пошлины при ликвидации составляет 800 рублей, в процессе ликвидации придется нести дополнительные затраты.

Ответственность ООО и ИП: что грозит бизнесу и его собственнику в случае наличия долгов

В отношении ООО законодатель четко возлагает материальное взыскание за его долги на само общество: именно оно отвечает перед кредиторами всем имеющимся на балансе имуществом. Ответственность участника лимитирована размерами стоимости его доли в УК.

Исключением является банкротство предприятия, при котором участник может быть обязан возместить непокрытые предприятием долги за счет своего собственного имущества, однако, такая ситуация возможна только при вине собственника в финансовой несостоятельности компании

Ситуация с ИП более сложная. По своим долгам он отвечает всеми своими активами, независимо от того, когда они были приобретены.

Кредиторы могут предъявлять имущественные претензии к предпринимателю на протяжении 3-х лет после его закрытия.

Взыскание не будет обращено только на:

  • жилье, если оно единственное и не является предметом ипотеки и земельный участок под ним;
  • утварь, предметы обихода, вещи личного характера;
  • оборудование, нужное для работы;
  • деньги в пределах прожиточного минимума (для ИП и членов семьи на его иждивении);
  • продукты питания;
  • принадлежащие ИП награды.

ООО или ИП — что выбрать

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц. Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание. Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме ПСН, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

  • 3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
  • 3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Общество с ограниченной ответственностью

После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.

При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.

ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.

Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.

Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.

Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.

Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.

Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.

Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.

Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.

Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.

Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.

Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.

Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.

Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.

Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.

В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.

Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.

Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2018 году это минимум 32 385 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.

Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).

Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.

Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.

Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.

Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.

Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.

Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.

Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.

Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.

Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.

От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.

ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).

Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.

Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.

Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.

В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.

Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Что лучше выбрать ИП или ООО

Содержание

1. Различия между ИП и ООО

Когда Вы выбрали направление предпринимательской деятельности, нужно будет определиться с организационно-правовой формой. Самыми востребованными в настоящее время являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье Вы узнаете о преимуществах и недостатках каждой из вышеперечисленных форм ведения предпринимательской деятельности.

Нужо подготовить заявление на регистрацию в качестве ИП, заявление на УСН (если потребуется) , оплатить госпошлину и подать документы в ФНС.

Прохождение процедуры госрегистрации предпринимателя осуществляется согласно адресу его прописки (он указан в документе, удостоверяющем личность).

Для оформления ООО предстоит подготовить большее количество документов, чем для ИП, например протокол общего собрания учредителей, договор об учреждении общества или решение единственног оучредителя, список участников общества. устав и т.д.. После оплаты госпошлины документы также подаются в ФНС, при подаче доложны присутсвовать все будущие участники общества или их заявления должны быть нотариально заверены.

Прохождение процедуры госрегистрации производится согласно юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

Размер государственной пошлины — 800 рублей. Могут быть непредвиденные траты, связанные с обращением к специалисту, или можно абсолютно бесплатно воспользоваться нашим сервисом.

Государственная пошлина – 4 000 рублей. Могут быть непредвиденные траты в связи с обращением к специалисту или Вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом.

Единственный владелец бизнеса — индивидуальный предприниматель.

Участники общества, максимальное количество не может превышать 50 человек.

Существует достаточно много видов деятельсноти, которые не могут вести индивидуальные предприниматели

Ограничений по видам деятельости гораздо меньше, чем у ИП.

Возможно осуществить в любое время. Каких-либо ограничений нет.

Осуществляется 1 раз в квартал после проведения соответствующего собрания. Взимается налог в размере 13% для физических лиц резидентов РФ (и 15% для не резидентов), для юридических лиц 13% и 0%, если организация владеет более 50% общества не менее одного года.

Не установлена обязанность по ведению бухгалтерского учета. Есть один нюанс: это относится к тем ИП, у которых нет наемных сотрудников.

ООО в обязательном порядке должно вести бухгалтерский учет, а также предоставлять отчеты в налоговую службу, а также во внебюджетные фонды (ПФР и ФСС).

При условии отсутствия исполнительного листа для ИП предусмотрено наказание в виде штрафа в размере не более 5 000 рублей. При этом должен быть банковский счет для осуществления расчетов.

При условии отсутствия исполнительного листа для ООО предусмотрено наказание в виде штрафа на сумму 50 000 рублей.

Совершать сделки правомочен сам предприниматель. Если у него нет такой возможности, следует подготовить доверенность на другого человека.

Совершать сделки правомочен руководитель Общества. Руководителем (единоличным исполнительным органом) может выступать один человек, он избирается на определённый срок и его полномочия могут быть прекращены участниками общества на собрании.

Распространяется на недвижимое (квартира, дом, земельный участок) и движимое (транспортное средство, ценные бумаги, деньги на расчетных счетах) имущество.

В пределах уставного капитала.

Их наличие необязательно, в связи с этим нет необходимости прохождении процедуры госрегистрации в качестве работодателя.

Руководитель равноценен наемному сотруднику поэтому орагнизация сразу становится работодателем. Поэтому должна подавать отчётность соответсвующую и платить взносы.

Офисы могут быть открыты в любом субъекте РФ независимо от того, где осуществлялась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

Возможно открытие филиалов и представительств. Но в такой ситуации обязательна смена учредительной документации, повторное прохождение процедуры государственной регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором располагается филиал или представительство. В этом случае нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН).

Допустим только кредит. Если инвестор желает стать одним из участников бизнеса, необходимо провести государственную регистрацию юридического лица.

Чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, ему потребуется приобрести долю в Обществе.

Наличие ее необязательно.

Зависит от направления работы и выбранного налогового режима.

Наличие его необязательно.

Обязателен для работы ООО.

Осуществляются как при ведении бизнеса, так и при его приостановлении.

Осуществляются исключительно при ведении деятельности.

Более простая процедура, чем при закрытии юр. лица. В среднем на это уходит не больше недели.

Сложная процедура, длительность — до 3 месяцев. Обходится дороже, чем закрытие ИП.

2. Преимущества и недостатки ИП и ООО

К преимуществам ИП относится:

  1. Процедура госрегистрации ИП довольно простая, быстрая и относительно недорогая.
  2. Нет необходимости в формировании уставного капитала. Для начала бизнеса достаточно иметь 800 рублей для уплаты государственной пошлины.
  3. Нет необходимости в оформлении юридического адреса. Покупать (брать в аренду) помещение не требуется. Следует написать в заявлении место постоянной регистрации (прописки).
  4. Штрафы в гораздо меньших размерах по сравнению с ООО.
  5. Существуют льготы по взносам во внебюджетные фонды.

Недостатками ИП являются:

  1. Ответственность распространяется на все имущество, даже если оно не использовалось для ведения бизнеса. Если что-то произойдет, Вы можете лишиться всего, исключение — единственное жилье.
  2. Доступны не все направления работы: банковская сфера, реализация алкогольной и спиртосодержащей продукции.
  3. Трудности в развитии бизнеса: сложно наладить работу с контрагентами, получать кредиты или займы. Принимать инвестиции запрещено.
  1. Легкость в развитии бизнеса – налаживание взаимоотношений с контрагентами, получение кредитов на существенные суммы. Получать инвестиции разрешено. Доступен широкий перечень банковских продуктов, к примеру, зонтичный овердрафт (краткосрочное кредитование с полным покрытием кассовых разрывов).

Недостатками ООО являются:

  1. Сложность в прохождении процедуры госрегистрации. Она осуществляется довольно долго и затратная по финансам.
  2. Необходимость ведения бухгалтерского и налогового учета.

3. Нюансы регистрации ИП и ООО

Можно выделить следующие особенности регистрации ИП и ООО:

  1. Величина государственной пошлины: у ИП – 800 рублей, у ООО – 4 000 рублей.
  2. Пакет документов:
    • для ИП – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорт вместе с его ксерокопией (2 — 3 страницы и страница с отметкой о регистрации), заявление о переходе на одну из систем налогообложения (необязательно).
    • для ООО – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорта всех учредителей (заверенные нотариусом копии паспортов отсутствующих учредителей), протокол собрания учредителей ООО, учредительный договор, Устав, документы на юр. адрес, заявление на упрощенку (если выбрали этот налоговый режим).
  3. Время прохождения процедуры госрегистрации для ИП и ООО одинаково – 5 рабочих дней.

После окончания процедуры госрегистрации ООО в течение 4 месяцев требуется перечислить деньги на расчетный счет в качестве уставного капитала. Эта сумма должна быть не менее 10 тысяч рублей. ИП этого делать не нужно.

4. Адрес, на который осуществляется регистрация ИП или ООО

Адрес регистрации ИП — место постоянной регистрации (прописки). К примеру, если Вы живете в Нижнем Новгороде, но при этом имеете прописку в Саратове, а значит заявление вам нужно будет подавать в Саратовскую ФНС, на учёте ИП будет стоять именно там. Можно съездить туда лично или воспользоваться почтовыми услугами. Так же можно подать заявления через МФЦ по месту вактического нахождения, но зарегистрированы вы будете всё равно по адресу прописки.

Даже если у Вас есть право осуществлять предпринимательскую деятельность в любом субъекте РФ без открытия офисов, налоги придется уплачивать по месту регистрации ИП (исключение составляют ЕНВД и ПСН).

Существует несколько способов получения адреса, на который должно быть зарегистрировано Общество:

  1. Покупка (аренда) объекта недвижимого имущества.
  2. Обратиться в организацию, оказывающую услуги по предоставлению юр. адреса для регистрации Обществ. Кроме того, можно обратиться в территориальный центр поддержки предпринимательства.
  3. Воспользоваться адресом места прописки руководителя ООО либо одного из его учредителей.

5. Уплата ИП и ООО страховых взносов и налогов

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вне зависимости от направления работы, выбранного налогового режима, наличия наемных сотрудников обязан осуществлять взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя. Их величина фиксированная — 32,385 рублей.

На величину налоговых отчислений влияет не организационно-правовая форма, а выбранный налоговый режим. В настоящее время действуют:

  1. Общий налоговый режим (ОСНО). Величина налоговых отчислений: для ИП – 13%, для ООО – 20%.
  2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налоговых отчислений одинаков.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  5. Патентная система налогообложения. Ее могут применять только ИП.

Платежи за наемных сотрудников для ИП и ООО одинаковы, они представляют собой взносы во внебюджетные фонды и налог на доходы в размере 13%.

6. Способы вывода денег для ИП и ООО

Вывести деньги ИП может тогда, когда посчитает нужным: денежные средства считаются его собственными. Самое главное – отсутствие задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести деньги из ООО более сложная процедура, даже если у него единственный учредитель. Средства являются деньгами организации.

Как вывести денежные средства:

  1. Выплатить дивиденды.
  2. Выплатить заработную плату.

Есть ещё несколько незаконных методов вывода денег — через договоры займа или фиктивные договоры с другими юридическими лицами или ИП, но мы их рассматривать в данной тсатье не будем.

Наиболее доступный – первый способ. Выплата дивидендов происходит за счет чистой прибыли – суммы за вычетом страховых взносов и налоговых отчислений, однако придется заплатить налог с дивидендов — 13%. Выплата может осуществляться 1 раз в квартал, полгода и год.

Читайте также:  Продавец эмоций: как сделать клиента своим рекламным агентом
Ссылка на основную публикацию
ИПООО
Осуществление государственной регистрации
Стоимость прохождения процедуры госрегистрации
Собственник бизнеса
Направления работы
Вывод денег
Ведение бухгалтерского учета
Штрафные санкции
Ответственность
Сотрудники
Филиалы и представительства
Инвестиции
Расчетный счет
Взносы во внебюджетные фонды