Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Документы на налоговый вычет через Интернет не примут

Документы на налоговый вычет через Интернет не примут

Документы, необходимые для получения вычета по НДФЛ, через Интернет не примут. Они не будут иметь юридической значимости. Такую точку зрения сформулировало Управление ФНС по Москве в специальном письме. Оно стало ответом на запрос налогоплательщика. Тот интересовался, можно ли подавать документы для получения имущественного вычета не лично, а по телекоммуникационным каналам связи или по почте.

Вариант с ТКС налоговики сочли недопустимым. Он приемлем только для самой декларации. А вот воспользоваться услугами почты при определенных условиях можно, отметили специалисты. Они также обратили внимание на ряд нюансов, связанных с подачей декларации при помощи ТКС. В частности, в письме говорится:

Согласно пунктам 4 и 5 статьи 80 НК РФ налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.

Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) по установленной форме (установленному формату).

Порядок действий представления электронной отчетности определен Административным регламентом (приказ Минфина России от 18.01.2008 N 9н), а также Методическими рекомендациями по организации электронного документооборота, утвержденными приказом ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@. и является одинаковым для всех.

Согласно подпункту 2.4 пункта 2 Методических рекомендаций в процессе электронного документооборота стороны обмениваются следующими электронными документами:

  • налоговой декларацией (расчетом);
  • информационным сообщением о доверенности;
  • квитанцией о приеме;
  • уведомлением об отказе;
  • извещением о вводе;
  • подтверждением даты отправки электронного документа;
  • уведомлением об уточнении;
  • извещением о получении;
  • сообщением об ошибках.

. Что касается представляемых налогоплательщиком в электронном виде документов, прилагаемых к налоговой декларации в целях получения соответствующего налогового вычета, то данные документы, отправленные по Интернету, не будут иметь юридической значимости.

Вместе с тем налогоплательщик вправе представить (лично или через представителя направить в виде почтового отправления с описью вложения) в налоговый орган копии документов, как нотариально удостоверенные, так и заверенные непосредственно самим налогоплательщиком с расшифровкой подписи и с указанием даты их заверения. При этом в случае необходимости налоговый орган вправе ознакомиться с подлинниками документов.

При применении письма следует учитывать, что оно не носит нормативный характер, а служит разъяснением по конкретному запросу.

Напомним, подробную информацию по вопросам, связанным с уплатой налогов и страховых взносов, можно найти на нашем сайте в разделе «Справочник налогов». Там приводятся сведения о налоговой базе, ставках, льготах и налоговых вычетах и т.д. Ближайшие даты уплаты налогов, представления бухгалтерской и налоговой отчетности, а также сведений во внебюджетные фонды вы можете найти в разделе «Календарь бухгалтера».

Документы на налоговый вычет через Интернет не примут

Подать декларацию по НДФЛ можно по телекоммуникационным каналам связи. А вот документы, необходимые для получения вычета, в таком виде не примут. Впрочем, их можно направить почтой, заявили в УФНС по Москве.

Документы, необходимые для получения вычета по НДФЛ, через Интернет не примут. Они не будут иметь юридической значимости. Такую точку зрения сформулировало Управление ФНС по Москве в специальном письме . Оно стало ответом на запрос налогоплательщика. Тот интересовался, можно ли подавать документы для получения имущественного вычета не лично, а по телекоммуникационным каналам связи или по почте.

Вариант с ТКС налоговики сочли недопустимым. Он приемлем только для самой декларации. А вот воспользоваться услугами почты при определенных условиях можно, отметили специалисты. Они также обратили внимание на ряд нюансов, связанных с подачей декларации при помощи ТКС. В частности, в письме говорится:

Читайте также:  Какие документы необходимо предоставить в орган по сертификации для проведения сертификации работ

Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) по установленной форме (установленному формату).

Порядок действий представления электронной отчетности определен Административным регламентом (приказ Минфина России от 18.01.2008 N 9н), а также Методическими рекомендациями по организации электронного документооборота, утвержденными приказом ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ . и является одинаковым для всех.

Согласно подпункту 2.4 пункта 2 Методических рекомендаций в процессе электронного документооборота стороны обмениваются следующими электронными документами:

  • налоговой декларацией (расчетом);
  • информационным сообщением о доверенности;
  • квитанцией о приеме;
  • уведомлением об отказе;
  • извещением о вводе;
  • подтверждением даты отправки электронного документа;
  • уведомлением об уточнении;
  • извещением о получении;
  • сообщением об ошибках.

. Что касается представляемых налогоплательщиком в электронном виде документов, прилагаемых к налоговой декларации в целях получения соответствующего налогового вычета, то данные документы, отправленные по Интернету, не будут иметь юридической значимости.

Вместе с тем налогоплательщик вправе представить (лично или через представителя направить в виде почтового отправления с описью вложения) в налоговый орган копии документов, как нотариально удостоверенные, так и заверенные непосредственно самим налогоплательщиком с расшифровкой подписи и с указанием даты их заверения. При этом в случае необходимости налоговый орган вправе ознакомиться с подлинниками документов.

При применении письма следует учитывать, что оно не носит нормативный характер, а служит разъяснением по конкретному запросу.

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

Вернуть часть перечисленных государству средств очень просто.

Что такое налоговый вычет

По закону НК РФ Статья 207 россияне должны отдавать государству 13% от заработка в виде налога на доходы физических лиц. Однако в некоторых случаях деньги можно вернуть, если оформить налоговый вычет.

Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3‑НДФЛ и направить документы, подтверждающие право на вычет. Раньше приходилось ходить в ФНС лично. Затем тестировались разные способы подачи бумаг в электронном виде, в том числе с заполнением декларации в специальных программах. Сейчас всё можно быстро и достаточно просто сделать через личный кабинет на сайте налоговой.

Как оформить вычет на сайте ФНС

1. Зайдите в личный кабинет

Авторизоваться на сайте налоговой можно тремя способами:

  • С помощью логина и пароля от личного кабинета. Чтобы их получить, нужно лично обратиться в налоговую инспекцию с паспортом.
  • С помощью квалифицированной электронной подписи (ЭП), если она у вас уже есть. Если нет, это самый сложный и необоснованный для рядового налогоплательщика вариант. Её выдают в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России, и она хранится на жёстком диске, USB‑ключе или смарт‑карте.
  • С помощью логина и пароля от «Госуслуг». Самый простой способ. Если у вас нет аккаунта, оптимальнее получить доступ к нему, а не к личному кабинету сайта ФНС, так как логин и пароль от «Госуслуг» пригодятся во множестве ситуаций.

2. Оформите усиленную неквалифицированную электронную подпись, если её нет

Кликните по своим фамилии, имени и отчеству, чтобы перейти на страницу профиля.

Пролистайте до «Получить ЭП».

Выберите, где будете хранить ключ электронной подписи: на своём компьютере или в защищённой системе ФНС России. Во втором случае вы сможете использовать ЭП на любом устройстве, в том числе на мобильном.

Читайте также:  Социальный бизнес — это выгодно

Проверьте правильность ваших данных, придумайте пароль и отправьте заявку. Оформление ЭП обычно занимает несколько дней. Здесь же можно зарегистрировать квалифицированную ЭП, если она у вас есть. Тогда оформлять другую подпись вам не нужно.

Когда ЭП будет оформлена, на этой же странице появится такое поле:

Обратите внимание: у подписи есть срок действия. Затем процедуру придётся повторить.

Документы для получения имущественного вычета

Документы для получения вычета

В налоговую инспекцию нужно предоставить следующий набор документов:

Если недвижимость приобретена в ипотеку

Чтобы вернуть налог с уплаченных по ипотеке процентов, нужны еще три документа:

  1. Договор ипотеки.
  2. График платежей.
  3. Справка о начисленных по ипотеке процентах за предыдущий год — можно запросить в отделении вашего банка. Понадобится оригинал.

Если недвижимость приобретена в совместную с супругом собственность

Если вы купили жилье, находясь в браке, к документам для получения имущественного вычета нужно добавить еще два: копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между супругами. В заявлении нужно указать, в каких пропорциях вы с супругом договорились разделить льготу, чтобы каждый мог ее получить.

Например, вы купили квартиру за 4 миллиона рублей. Имущественный вычет можно получить только с 2 миллионов. Если квартира куплена в браке, право на льготу имеют оба супруга — каждый из вас сможет вернуть 260 тысяч налога, если в заявлении вы договорились о распределении льготы в пропорции 50 на 50.

Если жилье или его часть в собствен­ности у несовершеннолетнего

Родители могут увеличить вычет до максимального, получив его за своего несовершеннолетнего ребенка.

Например, квартира стоимостью 3 миллиона рублей находится в совместной собственности матери и ребенка. Матери принадлежит 50% жилплощади, но вернуть вычет она сможет с 2 миллионов, увеличив сумму за счет доли ребенка. Несовершеннолетний ребенок, владеющий второй половиной квартиры, не мог оплатить ее самостоятельно, поэтому вычетом может воспользоваться родитель.

Согласие ребенка на налоговую льготу не нужно. Ребенок, за которого получили льготу, сохраняет право на собственный налоговый вычет при покупке квартиры после совершеннолетия. Чтобы оформить льготу на недвижимость несовершеннолетнего, понадобятся еще два документа: свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении долей между супругами. Заявление нужно, если недвижимость родителей с ребенком совместная.

Если дом не приобретен, а построен

За строительство тоже можно получить налоговую льготу, но понадобятся подтверждающие документы: договоры, чеки, квитанции.

К налоговому вычету принимают следующие расходы:

  1. Приобретение земельного участка для строительства жилого дома при условии, что дом построен и зарегистрирован в Росреестре.
  2. Разработка проектной и сметной документации.
  3. Покупка строительных и отделочных материалов.
  4. Строительные и отделочные работы.
  5. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации.

Как подать документы на вычет

Пакет документов на получение вычета можно подать в налоговую по месту прописки лично, по почте или через интернет.

Собрался с силами и написал жалобу в областную инспекцию, приложил всё то же самое: снимки страниц ЛК, сами файлы и ЭЦП от них, напомнил, что электронные документы, удостоверенные ЭЦП, считаются равнозначными документам на бумажном носителе по ст. 11.2 п.2 НК РФ, а также потребовал компенсацию по ст. 78 п.10 за нарушение срока перечисления средств. На это пришел немного другой ответ: файл с заявлением они все-таки нашли и увидели у себя, но теперь считают, что он не был подписан ЭЦП. Это является прямой ложью, т.к. все файлы, передаваемые мной через ЛК в инспекцию заверены ЭЦП, это легко проверяется на примере любого файла в истории электронного документооборота, да и сама система передачи файлов в ЛК не дает ничего передать в инспекцию без обязательного удостоверения файла своей ЭЦП, т.е. технически невозможно передать в налоговую файл без подписи. Далее мне было предложено отправить еще одно заявление о возврате через ЛК или привезти лично (в чем вижу только одну цель налоговой — скрыть факт пропуска сроков выплаты по первому заявлению).

В итоге, имею подтвержденную сумму в личном кабинете, отправленное заявление по всем канонам НК РФ, со всеми требуемыми подписями и усиленное увиливание налоговой от исполнения по данному заявлению.

Подскажите, в какой суд и какой иск правильно будет подавать физлицу на такие (без)действия руководства инспекции? Как правильнее доказывать факт передачи документа и факт его эл.подписи, чтобы вывести завравшегося руководителя налоговой на чистую воду (скриншоты, переписка, файлы-протоколы о получении документа инспекцией, файлы подписей к переданным файлам)?

Это зависит от размера суммы, которую вам должны вернуть. Если она не превышает 50 000 руб. нужно обратиться в мировой суд, если превышает в районный. Оба суда — по месту вашей постоянной регистрации (жительства).

В исковом заявлении нужно требовать принудительного взыскания:

— суммы не возвращенного налога;
— процентов за его несвоевременный возврат;
— судебных расходов (в том числе и госпошлины, уплаченной при подаче искового заявления).

Насчет документов . Нужно приложить документы по максимуму. Я не знаю какие доказательства суд сочтет допустимыми, а какие нет. Все это отдано на откуп конкретному судье.

P.S. С электронной подписью все не так просто. Ее нужно заказывать и оплачивать (!) у оператора через которого передаются файлы по ТКС. На сколько мне известно (но утверждать не берусь) в отношении личного кабинета ФЛ такого оператора нет. Поэтому при передаче файлов процедура их подписания ЭЦП полностью не соблюдается. Именно поэтому налоговая утверждает, что файлы не подписаны ЭЦП. Раз ее вам оператор не выдавал, значит ее у вас нет.

Но не думаю, что суд будет вдаваться в такие подробности.

Ссылка на основную публикацию